Rozdiel medzi zostatkom v hotovosti a zostatkom na bankovom výpise

Kľúčový rozdiel - zostatok v hotovosti, zostatok na bankovom výpise
 

Peňažný zostatok v banke spoločnosti a hotovostný zostatok vedený v pokladni spoločnosti často nezodpovedajú mnohým faktorom. Od spoločností sa preto vyžaduje, aby vykonali bankové vyrovnanie, ktoré preukáže rozdiel medzi hotovostným zostatkom na hotovostnom účte spoločnosti a hotovostným zostatkom podľa jej bankového výpisu. Kľúčový rozdiel medzi zostatkom v hotovosti a zostatkom na bankovom výpise je tento zostatok v peňažnej knihe predstavuje zostatok v hotovosti zaznamenaný spoločnosťou v pokladnici spoločnosti kdežto zostatok na bankovom účte je hotovostný zostatok zaznamenaný bankou v bankových záznamoch.

OBSAH

1. Prehľad a kľúčový rozdiel
2. Čo je zostatok v hotovostnej knihe
3. Čo je zostatok na výpise z účtu
4. Porovnanie vedľa seba - Zostatok v peňažnej knihe verzus zostatok na bankovom výpise v tabuľkovej forme
5. Zhrnutie

Čo je zostatok v hotovostnej knihe?

Zostatok v pokladničnej knihe predstavuje zostatok v hotovosti zaznamenaný spoločnosťou v pokladnici spoločnosti. Nasledujúce transakcie sú zvyčajne zahrnuté v pokladničnej knihe, ale nie vo výpise z účtu, čo vedie k nezrovnalostiam.

Vklady v tranzite

Jedná sa o vklady, ktoré spoločnosť posiela banke, ale neboli prijaté bankou včas pred vydaním bankového výpisu.

Nevyrovnané kontroly

Neuhradené šeky sa vzťahujú na šeky vydané spoločnosťou, ale neboli predložené alebo zúčtované pred vydaním bankového výpisu.

Obrázok 01: Vyhlásenie o vyrovnaní bankového účtu

Uvedené vyššie je obraz formulára bankového zmierenia. Spoločnosti vykonávajú bankové vyrovnanie tak, aby zodpovedali hotovostnému zostatku na hotovostnom účte spoločnosti a hotovostnému zostatku podľa výpisu z účtu.

Čo je zostatok na bankovom výpise?

Zostatok na bankovom účte je hotovostný zostatok zaznamenaný bankou v bankových záznamoch. Poplatky za služby, úrokové výnosy a šeky NSF (Not Sufficient Funds) sú zápisy, ktoré vedú k nezrovnalostiam, pretože sa zaznamenávajú vo výpise z účtu, ale nie sú zahrnuté do pokladnice.

Poplatky za službu

Poplatky za služby sú poplatky, ktoré banka odpočíta. Spoločnosť sa o týchto poplatkoch dozvie až po prijatí bankového výpisu.

Úrokový výnos

Ak spoločnosť získala úrokové výnosy na svojom bankovom účte, spravidla sa nezaradí do hotovostného účtu spoločnosti pred vydaním bankového výpisu..

Kontroly NSF

Šeky NSF ukladá spoločnosť na bankový účet; banka však nemôže uskutočniť platby, pretože zostatok na firemnom účte je nedostatočný.

Napr. Zostatok v pokladni PQR Ltd. a zostatok na bankovom výpise k 31.12.2016 sú 42 568 $ a 41 478 USD. Zvážte nasledujúce informácie.

• Vklad vo výške 210 USD dňa 30.12.2016 sa v bankovom výpise neodráža.
• Šek vydaný pre zákazníka HIJ v hodnote 960 USD je stále nevyrovnaný.
• Poplatok za služby vo výške 100 USD sa účtuje ako bankový poplatok.
• Výnosové úroky získané v priebehu januára sú 465 dolárov.
• Banka vrátila šek vo výške 575 USD kvôli nedostatočným finančným prostriedkom (kontrola NSF)..

Nižšie je uvedený výpis z bankového vyrovnania pre PQR Ltd.

Aký je rozdiel medzi zostatkom v hotovostnej knihe a zostatkom na bankovom výpise?

Zostatok v hotovosti, zostatok na bankovom výpise
Zostatok v pokladničnej knihe predstavuje zostatok v hotovosti zaznamenaný spoločnosťou v pokladnici spoločnosti.	Zostatok na bankovom účte je hotovostný zostatok zaznamenaný bankou v bankových záznamoch.
príroda
Zostatok v peňažnej knihe zahŕňa transakcie, ktoré nie sú zahrnuté v zostatku na banke.	Zostatok na bankovom výpise zahŕňa transakcie, ktoré nie sú zahrnuté v zostatku na účte.
transakcie
Vklady v tranzite a nevybavené šeky sú príklady transakcií zadaných do hotovostného zostatku, ale nie do zostatku na účte.	Medzi príklady transakcií zahrnutých v zostatku na banke, ale nie v zostatku v hotovosti, patria poplatky za služby, úrokové výnosy a šeky NSF.

Zhrnutie - zostatok v hotovosti na knihy a zostatok na výpise z účtu

Spoločnosť alebo banka zaznamenali rozdiel medzi zostatkom v pokladni a zostatkom na bankovom výpise v dôsledku určitých transakcií. Takéto nezrovnalosti sa pravidelne zaznamenávajú v dôsledku oneskorenia pri spracovaní transakcií a nedostatku znalostí o určitých poplatkoch, ktoré banka zaúčtuje na ťarchu účtu spoločnosti. Tieto nezrovnalosti je potrebné zosúladiť prípravou bankového výpisu.

Stiahnite si verziu zostatku hotovosti v PDF verzii zostatok na bankovom účte

Môžete si stiahnuť verziu tohto článku vo formáte PDF a použiť ju na účely offline podľa citácie. Stiahnite si verziu PDF tu Rozdiel medzi zostatkom v hotovostnej knihe a zostatkom na bankovom výpise.

Referencie:

1. Jan Irfanullah. "Bankové vyúčtovanie." Vyhlásenie o bankovom vyrovnaní Proces Formát Príklad. N.p., n.d. Web. K dispozícii tu. 10. júla 2017.
2. „Príprava výpisu z bankového vyrovnania“ AccountingExplanation.com. N.p., n.d. Web. K dispozícii tu. 10. júla 2017.

S láskavým dovolením:

1. Vyhlásenie „y2cary3n6mng-lbraej-bank-zmierenie“ od Peter Baskerville (CC BY-SA 2.0) cez Flickr