Rozdiel medzi výkazom peňažných tokov a projekciou peňažných tokov

Výkaz o peňažných tokoch vs Projekcia peňažných tokov
 

Tí, ktorí sa učia porozumieť rôznym finančným výkazom, sa musia naučiť porozumieť aj rozdielu medzi výkazom peňažných tokov a projekciou peňažných tokov, pretože poskytujú dva rôzne pohľady na finančné zdravie organizácie. Podniky pripravujú niekoľko finančných výkazov vrátane výkazov ziskov a strát, súvah a výkazov o peňažných tokoch, aby určili finančné zdravie spoločnosti. Výkaz o peňažných tokoch ponúka prehľad o príjmoch a odlevoch hotovosti za dané obdobie a poskytuje užitočný prehľad o hotovostnej pozícii firmy. Projekcie peňažných tokov na druhej strane ponúkajú futuristický pohľad na príliv a odlev a pomáhajú manažérom plánovať obchodné aktivity do budúcnosti. Nasledujúci článok sa podrobnejšie venuje každému výkazu a zdôrazňuje podobnosti a rozdiely medzi výkazom peňažných tokov a projekciou peňažných tokov.

Čo je výkaz o peňažných tokoch?

Výkaz o peňažných tokoch spoločnosti poskytuje jasný prehľad o tom, ako sa operácie spoločnosti riadia, odkiaľ pochádzajú finančné prostriedky a ako sa tieto prostriedky vynakladajú. Výkaz o peňažných tokoch jasne ukazuje pohyb hotovosti okolo podniku a ponúka prehľad o hotovostnej pozícii firmy. Všetky tieto hotovostné príjmy a platby sa potom spočítajú, aby sa odvodila hodnota známa ako čistý peňažný tok, čo je v podstate hotovosť, ktorá zostane po započítaní všetkých prichádzajúcich a odchádzajúcich peňazí. Výkaz o peňažných tokoch je rozdelený do niekoľkých častí, ktoré zahŕňajú: prevádzkové činnosti, investičné činnosti a finančné činnosti. Prevádzkové činnosti sú tie činnosti, ktoré spoločnosti pomáhajú vytvárať príjmy. Investičné činnosti sa týkajú všetkých pohybov hotovosti v investíciách spoločnosti a akýchkoľvek dlhodobejších investícií. Finančné činnosti sa vzťahujú na všetky činnosti súvisiace s akcionármi a veriteľmi firmy. Ak je výkaz o peňažných tokoch zostavený správne, súčty týchto troch segmentov by sa mali sčítať k celkovým celkovým hotovostným tokom spoločnosti.

Čo je projekcia cash flow?

Projekcia peňažných tokov je odhad všetkých príjmov a výdavkov, ktoré spoločnosť očakáva v budúcnosti. Projekcie peňažných tokov zohľadňujú aj vplyv, ktorý budú mať určité výdavky a investície na budúci čistý peňažný tok spoločnosti. Projekcia peňažných tokov ponúka manažérom jasný prehľad o finančnej realizovateľnosti a životaschopnosti určitých obchodných činností a rozhodnutí. Presná projekcia peňažných tokov ponúka dobrý odhad prílevu hotovosti spoločnosti. Toto pomáha pri finančnom plánovaní, pretože podniky môžu naplánovať platby dodávateľom a dodávateľom, ako aj plánovať interné finančné toky výdavkov, ako sú nájomné, mzdy, reklama atď. Aby mohla spoločnosť vytvoriť projekciu peňažných tokov, musí si najprv určiť účel pre ktoré sa vyžaduje projekcia. Určenie účelu vám tiež povie, na aký časový rámec sa musí projekcia uskutočniť. Ak je projekcia určená na účely stanovenia ziskovosti ku koncu roka, finanční manažéri musia analyzovať sumy prílevu a odlevu, ktoré vzniknú počas finančného roka. Predaj predstavuje najväčšiu časť prílevu hotovosti za rok, aj keď údaje o predaji je dosť ťažké odhadnúť. Väčšina spoločností používa na tento účel historické údaje o predaji.

Aký je rozdiel medzi výkazom peňažných tokov a projekciou peňažných tokov?

Výkaz o peňažných tokoch a projekcia peňažných tokov sú finančné výkazy, ktoré sa pripravujú s cieľom získať jasný obraz o finančnej situácii spoločnosti. Zatiaľ čo prehľad o peňažných tokoch ponúka prehľad o príjmoch a odtokoch spoločnosti v bežnom roku, na druhej strane projekcia peňažných tokov predpokladá projekcie prílivov a odlivov spoločnosti, ktoré sa dajú očakávať v budúcnosti. Zatiaľ čo obaja manažéri ponúkajú ďalšie informácie pre rozhodovanie, projekcia peňažných tokov ponúka najmä podrobné informácie pre budúce plánovanie. Projekcia peňažných tokov pomáha podnikom pri prijímaní dôležitých rozhodnutí o podnikových financiách. Presné projekcie peňažných tokov sú nevyhnutné pre finančné zdravie firmy.

Zhrnutie:

Výkaz o peňažných tokoch vs Projekcia peňažných tokov

• Výkaz o peňažných tokoch spoločnosti poskytuje jasný prehľad o tom, ako sa prevádzka spoločnosti vykonáva, odkiaľ pochádzajú finančné prostriedky a ako sa tieto prostriedky míňajú..

• Výkaz o peňažných tokoch jasne ukazuje pohyb hotovosti okolo podniku a ponúka prehľad o hotovostnej pozícii firmy.

• Projekcia peňažných tokov je odhad všetkých príjmov a výdavkov, ktoré spoločnosť očakáva v budúcnosti.

• Presná projekcia toku hotovosti ponúka dobrý odhad prílevu hotovosti spoločnosti. Toto pomáha pri finančnom plánovaní, pretože podniky môžu naplánovať platby dodávateľom a dodávateľom, ako aj plánovať interné odlevy a výdavky.

• Výkazy peňažných tokov a projekcie peňažných tokov sú finančné výkazy, ktoré sa pripravujú s cieľom získať jasný obraz o finančnej situácii spoločnosti..

Ďalšie čítanie:

1. Rozdiel medzi tokom prostriedkov fondu a hotovostným tokom