Rozdiel medzi hrubým NPA a čistým NPA

Hrubý NPA znamená Hrubý neuskutočnený majetok a Čistý NPA znamená Čistý nevýkonný majetok.

Čo je hrubý nesplácaný majetok?

Hrubé zlyhané aktíva sú pojem, ktorý finančné inštitúcie používajú na označenie súčtu všetkých nesplatených úverov klasifikovaných ako zlyhané pôžičky..

Úverové inštitúcie ponúkajú pôžičky svojim zákazníkom, ktorí ich neuznajú, a do deväťdesiatich dní sú finančné inštitúcie povinné klasifikovať ich ako zlyhané aktíva, pretože nedostávajú buď princíp, ani čisté platby..

Čo je to čistý nedokončený majetok?

Čisté zlyhané aktíva sú pojem, ktorý úverové inštitúcie používajú na označenie súčtu zlyhaných úverov mínus rezerva na nedobytné a pochybné pohľadávky. Úverové inštitúcie majú tendenciu poskytovať preventívnu sumu na krytie nesplatených dlhov.

Ak teda jeden odpočíta rezervu na nesplatené dlhy z nesplatených dlhov, výsledná suma sa vzťahuje na čisté zlyhané aktíva.

Rozdiel medzi hrubým NPA a čistým NPA

1. zmysel

Jedným z hlavných rozdielov medzi hrubými zlyhanými aktívami a čistými nevykonanými aktívami je zmysel. Hrubé zlyhané aktíva sa vzťahujú na celkovú sumu dlhov, ktoré organizácia nezinkasovala alebo osoby, ktoré dlhujú túto organizáciu, nesplnili svoje zmluvné povinnosti zaplatiť istinu aj úroky.

Na druhej strane, čisté zlyhané pôžičky sú čiastky, ktoré vzniknú po odpočítaní rezervy na pochybné a nesplatené dlhy zo sumy zlyhaných úverov. Je to skutočná strata, ktorá vznikne organizácii po zlyhaní pôžičky.

2. Predvolené obdobie

Úverové inštitúcie ponúkajú odkladné obdobie, po uplynutí ktorého je jednotlivec povinný začať platiť úver a súvisiace záujmy. Ak lehota splatnosti uplynie, inštitúcia je povinná odpísať tie nezaplatené dlhy.

Nesplatené pôžičky sú uvedené ako predvolené po deväťdesiatich dňoch, ktoré sú medzinárodne uznávané. Akákoľvek suma, ktorá je splatná po uplynutí deväťdesiatich dní odkladu, sa klasifikuje ako predvolená. Čisté zlyhané aktívum však nemá odkladné obdobie a je okamžite vypočítané a klasifikované ako čisté zlyhané aktívum.

3. Metóda výpočtu

Hrubé zlyhané pôžičky sú súčtom všetkých pôžičiek, ktoré zlyhali jednotlivci, ktorí získali pôžičky od finančnej inštitúcie. To znamená, že všetky nesplatené pôžičky sa sčítajú a tvoria hrubé zlyhané aktíva.

Hrubá NPA = (A₁ + ₂ + ₃…. + A_n) / Hrubé zálohy

Kde₁ znamená pôžičky poskytnuté osobe číslo jedna.

Na druhej strane, čisté zlyhané aktíva sú čiastkou, ktorá sa realizuje po odpočítaní rezervy na hrubé zlyhané aktíva..

Čistá NPA = (celková hrubá NPA) - (rezerva na neuhradené dlhy) / hrubé preddavky

4. Skutočná strata

Ďalším rozdielom medzi hrubými zlyhanými aktívami a čistými nevykonanými aktívami je to, čo organizácia označuje ako skutočnú stratu, ktorej spoločnosť čelí. Hrubé zlyhané aktíva nepredstavujú skutočnú stratu, ktorej organizácia čelí.

Čisté zlyhané aktíva predstavujú skutočnú stratu, ktorú organizácia utrpí po nesplácaní dlhov. Keďže úverová inštitúcia už poskytla nesplatené pôžičky, poskytnutá suma sa odpočíta od sumy zlyhania, čo vedie k skutočnej strate, ktorú organizácia utrpí..

5. Príčiny hrubého NPA a čistého NPA

Existujú niektoré významné faktory, ktoré boli zdôraznené ako extrémne príčiny hrubého zlyhaného majetku. Medzi ne patria zlá vládna politika, choroba z povolania, prírodné katastrofy, úmyselné zlyhanie a neúčinný súdny proces vymáhania..

Hoci čisté neusporiadané aktíva sú hlavnými produktmi hrubých neuspokojených aktív, existuje významný rozdiel v tom, že suma poskytnutá úverovou inštitúciou na krytie nesplatených dlhov hrá rozhodujúcu úlohu pri určovaní výšky čistých zlyhaných aktív..

6. Účinky hrubého NPA a čistého NPA

Medzi významné príčiny hrubého zlyhaného majetku patrí nepriaznivý vplyv na goodwill spoločnosti a nepriaznivý vplyv na hodnotu vlastného imania organizácie.

Spoločnosť so zlou hodnotou vlastného kapitálu má ťažkosti pri získavaní investorov kvôli nízkej návratnosti investícií a nízkej hodnote podielu spoločnosti.

Na druhej strane, čisté zlyhané aktíva majú významný vplyv na ziskovosť a likviditu spoločnosti. Nízka likvidita znamená, že spoločnosť nemá dostatok hotovosti na splnenie svojich záväzkov v čase ich splatnosti, čo znamená, že si spoločnosť nemôže dovoliť vykonávať každodenné činnosti.

Rozdiel medzi hrubým NPA a čistým NPA

Zhrnutie hrubého NPA a čistého NPA

• Hrubé zlyhané aktíva sa vzťahujú na sumu všetkých pôžičiek, ktoré dlžníci zlyhali v stanovenom období deväťdesiatich dní, zatiaľ čo čisté zlyhané aktíva sú sumy, ktoré vzniknú po odpočítaní rezervy na nesplatené dlhy z hrubého NPA..
• Hrubé zlyhané aktívum nepredstavuje skutočnú stratu organizácie, pretože rezerva na nezaplatené dlhy sa neodpočítala, ale čisté zlyhané aktíva predstavujú skutočnú stratu organizácie, pretože rezerva na nezaplatené pôžičky už bola odpočítaný.
• Hrubé zlyhané aktíva vedú k nepriaznivým účinkom na goodwill spoločnosti a k ​​nepriaznivým účinkom na hodnotu vlastného imania organizácie, zatiaľ čo čisté zlyhané aktíva vedú k nízkej ziskovosti a likvidite v hotovostných rezervách spoločnosti..
• Medzi ďalšie rozdiely medzi hrubými a čistými zlyhanými úvermi patrí okrem iného metóda výpočtu, príčiny a doba nesplatenia.