Rozdiel medzi kvalifikovanou a nekvalifikovanou anuitou
Share
Kľúčový rozdiel - kvalifikovaná verzus nekvalifikovaná anuita
Anuita je investícia, z ktorej sa uskutočňujú pravidelné výbery. Aby mohol investor investovať do anuity, mal by mať naraz k dispozícii veľkú sumu peňazí a výbery sa uskutočnia v určitom časovom období. Dôchodky možno rozdeliť do dvoch hlavných kategórií ako kvalifikované a nekvalifikované. Kľúčovým rozdielom medzi kvalifikovanou a nekvalifikovanou anuitou je to kvalifikovaná anuita je anuita, ktorá má nárok na odpočet dane kdežto nekvalifikovaná anuita je anuita, ktorá nemá nárok na odpočet dane, pretože investor už zaplatil dane z fondu pri jeho založení.
OBSAH
1. Prehľad a kľúčový rozdiel
2. Čo je kvalifikovaná anuita
3. Čo je nekvalifikovaná anuita
4. Porovnanie bok po boku - kvalifikované verzus nekvalifikované dôchodky
5. Zhrnutie
Čo je kvalifikovaná anuita?
Kvalifikovaná anuita sa označuje ako anuita, ktorá má nárok na odpočet dane. Podľa služby Internal Revenue Service (IRS) podlieha pri výplate anuite dani z príjmu. Keďže kvalifikovaná anuitná ponuka akumuluje príjmy z odložených daní a má atraktívne daňové výhody, považujú sa za atraktívnu investičnú možnosť.
Nižšie uvádzame niekoľko príkladov kvalifikovaných anuít.
Individuálny dôchodkový účet (IRA)
V prípade IRA investuje investor určitý objem peňazí na dôchodkové sporenie na účte zriadenom zamestnávateľom investora, bankovou inštitúciou alebo investičnou spoločnosťou. V IRA sú fondy rozptýlené do rôznych investičných možností na dosiahnutie návratnosti. Existujú dva hlavné typy bežne používaných IRA: tradičná IRA a Roth IRA.
Tradičné IRA
V tomto prípade sa finančné prostriedky nezdaňujú, kým sa nezrušia. Ak sa prostriedky vyberú pred uplynutím dôchodkového obdobia, poisťovni sa platí pokuta vo výške 10%. Ak je sadzba dane na konci dôchodku nižšia, je to výhodnejšie.
Roth IRA
V spoločnosti Roth IRA sa ročné príspevky poskytujú prostredníctvom fondov po zdanení. Pri výbere pri odchode do dôchodku sa nebude účtovať žiadna daň; preto, ak sú daňové sadzby v čase odchodu do dôchodku vyššie, je táto možnosť výhodnejšia v porovnaní s tradičnými IRA.
Plán 401 (k)
401 k) plán je investičný plán vypracovaný zamestnávateľmi na vyplácanie príspevkov na odloženie platu oprávneným zamestnancom na základe predbežného zdanenia.
403 (b) plán
403 b) plán je dôchodkový plán podobný ako v článku 403 písm. B) pre zamestnancov verejných škôl a organizácií oslobodených od dane. Toto sa tiež označuje ako Plán daňovo chráneného dôchodku (TSA).
Obrázok 01: 401 (k) je jednou z bežne používaných kvalifikovaných anuít
Čo je nekvalifikovaná anuita?
Neoprávnená anuita je anuita, ktorá nie je oprávnená na odpočet dane, pretože investor už zaplatil dane z fondu pri jeho vzniku. Len v prípade úroku, ktorý nie je kvalifikovaný, sa pri výbere úroku zdaňuje iba získaný úrok. Ak sa investor rozhodne stiahnuť istinu, dane z toho by neboli splatné. Nižšie uvádzame niekoľko príkladov nekvalifikovanej anuity.
zásoby
Akcie sú investície, ktoré predstavujú vlastníctvo spoločnosti. Hlavnými druhmi zásob sú bežné a preferované zásoby. Spoloční akcionári majú hlasovacie práva, zatiaľ čo prednostní akcionári nie.
Podielové fondy
Podielový fond je investičným nástrojom, v ktorom sú fondy združené od veľkého počtu investorov, ktorí zdieľajú spoločný investičný cieľ. Podielový fond spravuje správca fondu, ktorý investuje do množstva opcií, napríklad akcií, dlhopisov a nástrojov peňažného trhu s cieľom dosiahnuť kapitálové zisky..
Aký je rozdiel medzi kvalifikovanou a nekvalifikovanou anuitou?
Kvalifikovaná verzus nekvalifikovaná anuita | |
| Kvalifikovaná anuita sa označuje ako anuita, ktorá má nárok na odpočet dane. | Neoprávnená anuita je anuita, ktorá nemá nárok na odpočet dane. |
| opak | |
| Kvalifikovaná anuita je investícia pred zdanením. | Neoprávnená anuita je investícia po zdanení. |
| Príklady | |
| IRA, plány 401 (k) a 403 (b) sú populárnymi príkladmi kvalifikovanej anuity | Akcie a podielové fondy sú široko využívanou nekvalifikovanou anuitou. |
| Obmedzenia IRS | |
| IRS obmedzuje ročné príspevky na kvalifikovanú anuitu. | Obmedzenia ročných príspevkov IRS sa neuplatňujú na nekvalifikovanú anuitu. |
Zhrnutie - kvalifikované verzus nekvalifikované dôchodky
Kľúčový rozdiel medzi kvalifikovanou a nekvalifikovanou anuitou závisí od toho, či je anuita spôsobilá na odpočítanie dane (kvalifikovaná anuita) alebo nie je oprávnená na odpočet dane (nekvalifikovaná anuita). Obidva tieto anuity majú 10% pokutu za predčasné výbery, ak je investor mladší ako 59,5 roka. Okrem toho musia investori začať vyplácať príspevky, keď dosiahnu vek 70,5 roka, bez ohľadu na to, či je anuita kvalifikovaná alebo nekvalifikovaná..
referencie:
1. " Kvalifikované a nekvalifikované dôchodky. ““ Ameriprise Financial. N.p., n.d. Web. 22. mája 2017. .
2. Douglas MacDonald, marketing výkonných účtov a sledovanie Analytics. „Vaša cesta k finančnej bezpečnosti.“ LinkedIn SlideShare. N.p., 31. augusta 2015. Web. 22. mája 2017. .
3. „Ako sa zdaňuje moja anuita?“ Anuita 123. N.p., 4. september 2014. Web. 22. mája 2017. .
S láskavým dovolením:
1. “401k-historical-chart” Autor: BlairSnow - Vlastné dielo (CC BY-SA 3.0) prostredníctvom Commons Wikimedia
