Rozdiel medzi UTMA a 529

Kľúčový rozdiel - UTMA verzus 529
 

Väčšina rodičov začína šetriť, keď sú ich deti vo veľmi mladom veku, aby im zabezpečili prosperujúcu budúcnosť. Medzi najvýznamnejšie patria okrem iných nákladov na školné. UTMA (zákon o jednotnom prevode na neplnoleté osoby) a plán 529 sú v Spojených štátoch dve možnosti, ako ušetriť na uvedené účely. Kľúčový rozdiel medzi UTMA a 529 je ten UTMA je účet depozitára, ktorý otvára a spravuje dospelý (pravdepodobne rodič alebo opatrovník) v mene maloletého kdežto 529 plán je daňovo zvýhodnená plán úspor vzdelávania ponúkaný štátom alebo vzdelávacou inštitúciou určený na pomoc rodinám vyčleniť finančné prostriedky na budúce náklady na vysokú školu.

OBSAH

1. Prehľad a kľúčový rozdiel
2. Čo je to UTMA 
3. Čo je 529
4. Podobnosti medzi UTMA a 529
5. Porovnanie vedľa seba - UTMA vs 529 v tabuľkovej forme
6. Zhrnutie

Čo je to UTMA?

UTMA (Jednotný zákon o prevodoch na neplnoleté osoby) je depozitný účet (účet úschovy), ktorý otvára a spravuje dospelý (pravdepodobne rodič alebo opatrovník) v mene maloletého. UTMA je možné otvoriť v banke alebo v inej finančnej inštitúcii. Finančné aktíva, ako sú akcie, dlhopisy a vkladové certifikáty, sa môžu viesť na účte UTMA a tento účet sa môže použiť aj na prevod jednorazovej sumy peňazí, nehnuteľností alebo iného dedičstva na maloletého. Zákonné vlastníctvo všetkých aktív je na príjemcovi, t. J. Maloletej. Peniaze a aktíva sa zvyčajne prevedú na kontrolu príjemcu vo veku 18 až 21 rokov, v závislosti od štátu, čo im dáva právo použiť prostriedky podľa vlastného uváženia. Finančné prostriedky a aktíva v UTMA sú nezvratné a depozitár nemôže vyberať peniaze, ktoré prispeli na účet.

Za UTMA sa účtuje minimálny počiatočný investičný a udržovací poplatok. Udržiavací poplatok sa neuplatňuje, ak účet udržuje minimálny denný zostatok vo výške 300 dolárov za každý cyklus výpisu. Na rozdiel od roku 529 nemožno diskrétnu výhodu získať použitím prostriedkov v UTMA na vzdelávacie účely, pretože fondy sú predmetom dane z príjmu bez ohľadu na to, na čo sa používajú. Daňová úspora dostupná v UTMA je pre rodiča / zákonného zástupcu, pretože dane z príjmu sa môžu znížiť prevodom finančných prostriedkov alebo majetku na dieťa..

Čo je 529?

529 plán je daňovo zvýhodnený plán úspor vzdelávania ponúkaný štátom alebo vzdelávacou inštitúciou určený na pomoc rodinám vyčleniť finančné prostriedky na budúce náklady na vysokú školu. 529 plánov sa oficiálne nazýva kvalifikovaný plán výučby a sú sponzorované štátmi alebo vzdelávacími inštitúciami a sú povolené podľa oddielu 529 zákonníka o vnútorných príjmoch. Vo väčšine plánov možno prostriedky investované do 529 použiť na financovanie univerzít na celoštátnej úrovni. Finančné prostriedky, ktoré prispeli na program 529, sa s najväčšou pravdepodobnosťou použijú na výdavky na vzdelávanie, na rozdiel od UTMA, kde deti môžu tieto prostriedky použiť na ľubovoľný účel, keď chcú získať kontrolu nad účtom. K dispozícii sú dva typy 529 plánov.

Predplatené školné

V rámci predplateného školného môžu rodičia / opatrovníci predplatiť budúce školné a poplatky dieťaťa za súčasné sadzby.

Plán sporenia na vysokej škole

Toto dáva rodičom / opatrovníkom príležitosť prispievať na účet zriadený na zaplatenie vysokoškolského vzdelania dieťaťa v akejkoľvek oprávnenej vzdelávacej inštitúcii..

Výbery z 529 programov nepodliehajú dani z príjmu. Ak sa však prostriedky vyberú na iné ako vzdelávacie účely, ako sankcia sa účtuje daň vo výške 10%. Pokiaľ ide o poplatky, ročné udržiavacie poplatky a poplatky za správu aktív sa účtujú za 529 programov a špecifikuje sa aj počiatočná investícia.

Aké sú podobnosti medzi UTMA a 529?

• Fondy v UTMA aj 529 využívajú výhody dane z príjmu.

Aký je rozdiel medzi UTMA a 529?

UTMA vs 529
UTMA je účet depozitára, ktorý otvára a spravuje dospelý (pravdepodobne rodič alebo opatrovník) v mene maloletého.	529 plán je daňovo zvýhodnený plán úspor vzdelávania ponúkaný štátom alebo vzdelávacou inštitúciou určený na pomoc rodinám vyčleniť finančné prostriedky na budúce náklady na vysokú školu.
Vlastníctvo fondu
V prípade UTMA sa prostriedky považujú za majetok dieťaťa.	V prípade programu 529 sa finančné prostriedky považujú za rodičovský majetok.
pokuta
Za výber prostriedkov z UTMA sa neúčtuje žiadna pokuta.	Ak sa finančné prostriedky z plánu 529 vyberú na iné ako vzdelávacie účely, uplatní sa pokuta vo výške 10%.
Poplatok za vedenie
Ak účet udržuje minimálny denný zostatok 300 USD, neplatí sa žiadny poplatok za údržbu.	Poplatok za údržbu sa účtuje ročne.

Zhrnutie - UTMA vs 529

Rozdiel medzi UTMA a 529 závisí najmä od skutočnosti, že prostriedky v UTMA sa môžu použiť na úhradu akýchkoľvek budúcich výdavkov maloletého, zatiaľ čo 529 je určený na šetrenie budúcich výdavkov na vysokú školu. Rozdiely možno nájsť aj z hľadiska uložených sankcií a udržiavacích poplatkov uplatňovaných pri každom programe. UTMA má k dispozícii väčší počet investičných možností, čo z neho robí lepšiu investíciu v porovnaní s 529 plánmi, ktoré majú obmedzený počet investičných možností z hľadiska investora.

Stiahnite si PDF verziu UTMA vs 529

Môžete si stiahnuť verziu tohto článku PDF a použiť ju na účely offline podľa citačných poznámok. Stiahnite si verziu PDF tu Rozdiel medzi UTMA a 529.

Referencie:

1. „Účty UGMA / UTMA“. Www.oppenheimerfunds.com. N.p., 21. septembra 2014. Web. K dispozícii tu. 1. júla 2017.
2. „Úvod k 529 plánom.“ Znak SEC. N.p., 8. augusta 2012. Web. K dispozícii tu. 1. júla 2017.
3. Sprievodca po porozumení 529 plánov. Vydanie stručné. Washington: Investment Company Institute, 2007. Print.

S láskavým dovolením:

1. „Vysokoškolský fond“ prostredníctvom daňových úverov (CC BY 2.0) prostredníctvom služby Flickr