IRA vs. Roth IRA

IRA alebo individuálny dôchodkový účet je dôchodkovým plánom s daňovými výhodami (peniaze investované do tradičného IRA sú do určitej miery oslobodené od dane). Bol vyvinutý v Spojených štátoch v roku 1974. Plány IRA sú buď samofinancované, alebo financované zamestnávateľom a sú funkčné podľa daňových zákonov Spojených štátov..

Existujú rôzne typy IRA - Roth IRA, tradičný IRA, SEP IRA (zjednodušený individuálny dôchodkový účet zamestnanca), jednoduchý IRA a IRA s priamym riadením. Existuje tiež niekoľko variácií IRA, menovite Idu Conduit a IRA Rollover.

Roth IRA sa líši od ostatných IRA. Dávky, daňové úľavy a klauzuly o obmedzení príjmu Roth IRA sa líšia od tradičných IRA. Bol pomenovaný po svojom hlavnom sponzorovi, senátorovi Williamovi Rothovi, a riadi sa osobitnými normami oprávnenosti a štatútu registrácie navrhovanými systémom Internal Revenue System. Investícia na ktoromkoľvek individuálnom dôchodkovom účte by nikdy nemala prekročiť AGI (upravený hrubý príjem) a Roth IRA nie je výnimkou.

Ohľadne blízkeho kanadského ekvivalentu s IRA a Rothom IRA pozri IRARoth IRAPlán stanovený používateľom jednotlivec jednotlivec Limity príspevkov 5 500 USD / rok pre vek 49 a menej rokov; 6 500 USD / rok pre vek 50+; limit je pre kombinované príspevky do tradičných IRA a Roth IRA. 5 500 USD / rok pre vek 49 a menej rokov; 6 500 USD / rok pre vek 50+; limit je pre kombinované príspevky do tradičných IRA a Roth IRA. Limity príjmu Na základe MAGI; Single, HoH, MFS: celý príspevok do 61 000 dolárov, čiastočný do 71 000 dolárov; MFJ; QW: celý príspevok do 98 000 dolárov, čiastočne do 118 000 dolárov. Nemôžem prispieť viac, ako zarobíte v tom roku. Na základe MAGI; Single, HoH, MFS: celý príspevok do 117 000 dolárov, čiastočný do 132 000 USD; MFJ; QW: celý príspevok do 184 000 dolárov, čiastočne na 194 000 dolárov. Nemôžem prispieť viac, ako zarobíte v tom roku. Príspevky zamestnávateľov zriedka žiadny Investície na účte Akcie, dlhopisy, podielové fondy, nehnuteľný majetok (Iba v konkrétnych typoch IRA). Kapitálové zisky, dividendy a úroky na účte nezakladajú daňovú povinnosť. Akcie, dlhopisy, podielové fondy, nehnuteľný majetok (Iba v konkrétnych typoch IRA). Kapitálové zisky, dividendy a úroky na účte nezakladajú daňovú povinnosť. Daňové implikácie Príspevky môžu byť odpočítateľné z daní podľa limitov príjmu. Zisky na účte nie sú zdanené. Rozdelenia z účtu sa považujú za bežné príjmy a podľa toho sa zdaňujú. Príspevky nikdy nie sú odpočítateľné z daní. Zisky na účte nie sú zdanené. Distribúcie z účtu sú oslobodené od dane. rozvody Distribúcia sa môže začať vo veku 59½ rokov alebo sa majiteľ stane zdravotne postihnutým. Distribúcia sa môže začať vo veku 59½ rokov, pokiaľ má účet aspoň 5 rokov; alebo ak je majiteľ deaktivovaný. Nútené rozdelenie Ak zamestnanec ešte nie je zamestnaný, musíte začať vyberať prostriedky vo veku 70½ rokov. Trest je 50% minimálnej distribúcie Žiadne takéto obmedzenia alebo nútené distribúcie. Pôžičky na účet žiadny žiadny Predčasné výbery 10% pokuta plus dane za distribúcie pred 59./2 s výnimkou. Žiadne pokuty za predčasné výbery do výšky istiny príspevku. Predčasné výbery na lekárske výdavky Môžu si vybrať kvalifikované nevyplácané lekárske výdavky, ktoré sú vyššie ako 7,5% AGI; zdravotné poistenie počas obdobia nezamestnanosti; počas postihnutia Môžu si vybrať kvalifikované nevyplácané lekárske výdavky, ktoré sú vyššie ako 7,5% AGI; zdravotné poistenie počas obdobia nezamestnanosti; počas postihnutia Predčasné výbery pre domácnosti Môže si vybrať (bez 10% daňovej pokuty) až do 10 000 dolárov za prvú splátku za nákup domov s dohodami Môže si vybrať (bez 10% daňovej pokuty) až do 10 000 dolárov za prvú splátku za nákup domov s dohodami Predčasné výbery na náklady na vzdelávanie Môže sa vybrať bez 10% daňovej sankcie za náklady na vzdelanie majiteľa, deti a vnúčatá. Môžu si vybrať kvalifikované nevyplácané lekárske výdavky, ktoré sú vyššie ako 7,5% AGI; zdravotné poistenie počas obdobia nezamestnanosti; počas postihnutia konverzie Môže byť prevedený na Roth IRA. Dane je potrebné zaplatiť v priebehu roku prevodu. Môžu sa uplatniť aj ďalšie obmedzenia. Roth IRA sa nedá zmeniť na tradičnú IRA. výbery Zdaňované ako bežné príjmy (rozdelenie od Roth IRA nie je zdanené) Oslobodené od dane Meniace sa inštitúcie Finančné prostriedky môžu byť prevedené na inú inštitúciu alebo môžu byť zaslané majiteľovi tradičnej IRA, ktorý má 60 dní na to, aby peniaze v inej inštitúcii mohol prevrátiť do inej tradičnej IRA.. Finančné prostriedky môžu byť prevedené na inú inštitúciu alebo môžu byť zaslané majiteľovi tradičnej IRA, ktorý má 60 dní na to, aby peniaze v inej inštitúcii mohol prevrátiť do inej tradičnej IRA.. Posmrtné dávky Neexistujú žiadne posmrtné výhody. Dávky bez trestu sa poskytujú posmrtne.

Obsah: IRA vs Roth IRA