Daňový úver verzus odpočet dane

Daňové úľavy sú vo všeobecnosti výhodnejšie, pretože sa vzťahujú priamo na dlžné dane a znižujú daňový výmer. Odpočty daní na druhej strane znížiť zdaniteľný príjem, ktorý nepriamo znižuje daňový výmer o sumu, ktorá závisí od vašej daňovej skupiny. Väčšina daňových úľav sa začína postupne znižovať pri určitej úrovni príjmu a môže byť dokonca k dispozícii pre osoby s veľmi vysokými príjmami.

Porovnávacia tabuľka

Porovnávacia tabuľka daňového úveru a odpočtu dane

	Daňový úver	Odpočet dane
Dopad na daňový účet	Priamo znižuje daňový výmer o sumu rovnajúcu sa daňovému dobru.	Nepriamo znižuje daňový výmer znížením zdaniteľného príjmu. Zníženie dane sa rovná zlomku odpočtu dane. Frakcia závisí od hraničnej sadzby dane podanej u obchodníka.
Príklady	Daňový úver pre dieťa a závislú starostlivosť, zárobok z príjmu, kredit „zarobiť si prácu“, úver na celoživotné vzdelávanie, kredity na daň z ekologickej energie.	Úroky z hypotéky na primárne bývanie, dane z nehnuteľností, dane zo štátnych príjmov, obchodné využitie domácnosti, charitatívne dary.

Obsah: Daňový úver verzus odpočet dane

• 1 Čo sú odpočty daní?
  • 1.1 Príklady daňových odpočtov
• 2 Čo sú daňové úľavy?
  • 2.1 Daňové úľavy za rok 2012
• 3 Ako fungujú
• 4 Vratné vs nevratné daňové úvery
• 5 Nárok na daňový úver
• 6 Referencie

Čo sú daňové odpočty?

Daňové odpočty znižujú váš zdaniteľný príjem a sú dvojakého druhu: štandardný odpočet a odpočítaný podľa jednotlivých položiek. Môžete si vybrať buď štandardný odpočet (5 950 dolárov za slobodu; 11 900 dolárov za manželské páry), alebo ak sú vaše daňovo uznateľné výdavky za tento rok väčšie, môžete sa rozhodnúť, že ich rozdelíte podľa svojich výnosov. Diskusia o daňových úľavách a odpočtoch sa vo všeobecnosti zaoberá položkovými odpočtami.

Príklady daňových odpočtov

Medzi príklady najlepších odpočtov na dani, ktoré môžete zaradiť, patrí daň z príjmu štátu, daň z nehnuteľnosti, hypotekárny úrok, charitatívne dary a obchodné využitie vášho domu..

Čo sú daňové úľavy?

Daňové úľavy sú priamym znížením výšky splatnej dane. Uplatňujú sa po výpočte dane.

Daňové úľavy za rok 2012

Medzi príklady patrí kvalifikovaný detský daňový úver, získaný zárobok z príjmu (EIC), kredit „Zarábajte si prácu“, kredit na celoživotné vzdelávanie, daňový úver sporiteľa a kredity na daň z ekologickej energie.

Ako fungujú

Aby ste pochopili, ako fungujú odpočty daní a daňové úľavy a aký majú dopad, zvážte tento scenár: Jack a Jill sú manželia a ich celkový príjem za rok 2012 je 100 000 dolárov. Preto spadajú do skupiny s 25% daňou z príjmu.

Daňové odpočty v hodnote 8 000 dolárov znižujú ich daňový výmer o 2 000 dolárov. Na druhej strane daňové úľavy v hodnote 3 000 dolárov znižujú ich daňový účet o ďalších 3 000 dolárov. Každý dolár daňového úveru znižuje daňový doklad o 1 dolár, ale každý dolár daňového odpočtu znižuje daňový doklad o 10 až 35 centov v závislosti od vašej marginálnej sadzby dane..

Vratné vs nevratné daňové úvery

Daňové úľavy majú dve formy: vratnú a nevratnú. Vratné daňové úľavy poskytujú výhodu, aj keď dlžníkovi IRS nedlžíte žiadnu daň. Inými slovami, ak dlhujete daň 300 dolárov za jeden rok a dostanete daňový úver vo výške 400 dolárov, IRS vám namiesto toho zaplatí 100 dolárov..

Nevratné daňové úľavy nemôžu prekročiť sumu dlžnej dane. Aj keď môžu znížiť dlžnú daň na 0 dolárov, vláda vám za dlžné daňové úľavy nikdy nedlží peniaze.

Nárok na daňový úver

Daňové úľavy sa zvyčajne vzťahujú na príjmy. Uznateľné kredity sa začínajú postupne vyraďovať nad určitú úroveň príjmu a niekedy dôjde k úplnému vymiznutiu pre daňovníkov s vysokou daňou z príjmu. Niekedy je k dispozícii odpočet dane ako alternatíva k daňovému dobru a daňovníci si môžu vybrať jeden alebo druhý. Napríklad náklady na závislú starostlivosť, ako je starostlivosť o deti alebo opatrovateľky. Daňový úver pre dieťa a závislú starostlivosť umožňuje pracujúcim rodičom požiadať o daňový úver na časť výdavkov, ktoré vzniknú deťom pri práci v dennej starostlivosti. Suma je obmedzená na 3 000 dolárov na dieťa a tiež závisí od ročného príjmu rodičov. Pokiaľ ide o osoby s vysokými príjmami, alternatívou k použitiu tohto daňového úveru je zriadenie účtu FSA s až 5 000 dolármi, ktoré je možné stráviť na zariadeniach dennej starostlivosti bez dane. Jedná sa o odpočet dane, ktorý znižuje zdaniteľný príjem o 5 000 dolárov a pomáha vyhnúť sa federálnym a štátnym daniam z príjmu, sociálnemu zabezpečeniu a daniam Medicare..

Referencie

• Zoznam povolených odpočtov dane - Wikipedia
• Daňové úvery - IRS.gov
• Podrobný odpočet dane - IRS.gov