Rozdiel medzi Coverdell ESA a 529

Kľúčový rozdiel - Coverdell ESA vs 529
 

Výdavky na vzdelávanie sú pre dieťa značnými nákladmi a mnohí rodičia začínajú šetriť, keď sú ich deti vo veľmi mladom veku, aby sa zabezpečilo dobré vzdelanie. Coverdell ESA (Coverdell Education Savings Account) a 529 plán sú dve široko používané možnosti v Spojených štátoch na uloženie na vyššie uvedené účely. Kľúčovým rozdielom medzi Coverdell ESA a 529 je to Coverdell ESA je daňovo zvýhodnený vzdelávací sporiaci plán na pokrytie budúcich základných a stredných nákladov na vzdelávanie kdežto 529 je tiež podobné plán úspor vzdelávania, ktorý pomáha vyčleniť finančné prostriedky na budúce náklady na vysokú školu.

OBSAH

1. Prehľad a kľúčový rozdiel
2. Čo je to Coverdell ESA 
3. Čo je plán 529
4. Podobnosti medzi Coverdell ESA a 529
5. Porovnanie vedľa seba - Coverdell ESA vs 529 v tabuľkovej forme
6. Zhrnutie

Čo je to Coverdell ESA?

ESA Coverdell je daňovo zvýhodnený vzdelávací sporiaci plán, o ktorý môže rodič / opatrovník požiadať v mene príjemcu (pravdepodobne dieťa alebo vnuk) na pokrytie budúcich základných a stredných výdavkov na vzdelanie. Informácie o oprávnených výdavkoch na vzdelávanie pre spoločnosť Coverdell ESA sa nachádzajú v oddiele 530 zákonníka o vnútorných príjmoch. Výbery uskutočnené na kvalifikáciu vzdelávacích výdavkov sú odložené a prostriedky môžu tiež rásť bez daní.

Sponzor nemôže prispievať do ESA Coverdell ESA potom, čo príjemca dosiahne vek 18 rokov, ani nie je možné otvoriť agentúru Coverdell ESA pre príjemcu staršieho ako 18 rokov. Finančné prostriedky v rámci agentúry Coverdell ESA musia byť vyplatené na výdavky na kvalifikované vzdelanie do doby, keď je príjemca 30 rokov, alebo namiesto toho, aby boli poskytnuté inému členovi rodiny mladšiemu ako 30 rokov. limity príspevkov, ak tento limit nemôže prekročiť 2 000 dolárov na príjemcu do veku 18 rokov.

Obrázok 01: Coverdell ESA šetrí finančné prostriedky na budúce základné a stredoškolské výdavky na vzdelávanie

Fondy v ESA Coverdell môžu povoliť celý rad investičných možností vrátane akcií, dlhopisov a podielových fondov. Ak sa prostriedky vyberú na iné ako vzdelávacie účely, účtuje sa ako pokuta 10% daň.

Čo je plán 529?

529 je tiež daňovo zvýhodnený plán sporenia v oblasti vzdelávania, ktorý môže rodič / opatrovník požiadať v mene príjemcu o vyčlenenie finančných prostriedkov na budúce náklady na vysokú školu. 529 plánov sa oficiálne nazýva kvalifikovaný plán výučby a sú sponzorované štátmi alebo vzdelávacími inštitúciami a sú povolené podľa oddielu 529 zákonníka o vnútorných príjmoch. Väčšina 529 programov ponúka limity doživotných príspevkov vo výške najmenej 300 000 dolárov. Predplatené školné a univerzitné sporenie sú dva hlavné typy plánu 529.

Predplatené školné

V rámci predplateného školného môžu rodičia / opatrovníci predplatiť budúce školné a poplatky dieťaťa za súčasné sadzby

Plán sporenia na vysokej škole

To dáva rodičom / opatrovníkom príležitosť prispievať na účet zriadený na zaplatenie vysokoškolského vzdelania dieťaťa v akejkoľvek oprávnenej vzdelávacej inštitúcii

Obrázok 02: 529 Plán šetrí finančné prostriedky na budúce výdavky na vysokú školu

Na rozdiel od Coverdell ESA, plány 529 nemajú vekovú hranicu, pri ktorej sa musia prostriedky vyplatiť. Pokiaľ ide o investície, 529 plánov nemá širokú škálu možností ako v prípade Coverdell ESA.

Stiahnutie 529 programov nepodlieha dani z príjmu. Ak sa však prostriedky vyberú na iné ako vzdelávacie účely, ako sankcia sa účtuje daň vo výške 10%. Pokiaľ ide o poplatky, ročné udržiavacie poplatky a poplatky za správu aktív sa účtujú z 529 plánov, v ktorých je uvedená aj počiatočná investícia.

Aké sú podobnosti medzi Coverdell ESA a 529?

• Prostriedky prispievané do oboch spoločností Coverdell ESA a 529 sú oslobodené od dane.
• Pokuta 10% za predčasné odstúpenie od zmluvy sa vzťahuje na spoločnosti Coverdell ESA aj 529.

Aký je rozdiel medzi Coverdell ESA a 529?

Coverdell ESA vs 529
Coverdell ESA je daňovo zvýhodnený vzdelávací sporiaci plán, ktorý môže rodič / opatrovník požiadať v mene príjemcu o úhradu budúcich základných a stredných nákladov na vzdelávanie..	529 je daňový zvýhodnený vzdelávací sporiaci plán, o ktorý môže rodič / opatrovník požiadať v mene príjemcu, vyčleniť finančné prostriedky na budúce náklady na vysokú školu.
Limit príspevku
Ročný limit príspevkov pre ESA Coverdell je 2 000 dolárov na príjemcu do veku 18 rokov.	Vo väčšine 529 plánov sú k dispozícii limity celoživotného príspevku vo výške najmenej 300 000 dolárov.
Investičné opcie
Fondy v krytých ESA môžu investovať do rôznych investičných možností vrátane akcií, dlhopisov a podielových fondov.	529 plánov má obmedzený počet investičných možností.

Zhrnutie - Coverdell ESA vs 529

Rozdiel medzi Coverdell ESA a 529 závisí hlavne od typu výdavkov na vzdelávanie, ktoré každý program pokryje. Kým Coverdell ESA akumuluje prostriedky na budúce výdavky na základné a stredoškolské vzdelávanie, 529 konkrétne akumuluje prostriedky na vysokoškolské vzdelávanie. Medzi týmito dvoma plánmi možno nájsť aj niekoľko ďalších rozdielov, ako napríklad limit príspevkov a investičné možnosti. Ďalej obom sa ukladajú pokuty za výber prostriedkov na kvalifikované náklady na vzdelávanie.

Stiahnite si verziu PDF Coverdell ESA vs 529

Môžete si stiahnuť verziu tohto článku PDF a použiť ju na účely offline podľa citačných poznámok. Stiahnite si PDF verziu tu Rozdiel medzi Coverdell ESA a 529.

Referencie:

1. „Coverdell Savings Account (ESA).“ Publikácia 970 (2016), Daňové výhody pre vzdelávanie. N.p., n.d. Web. K dispozícii tu. 10. júla 2017.
2. „Sankcie za výbery z úsporného účtu Coverdell.“ N.p., n.d. Web. K dispozícii tu. 10. júla 2017.
3. „Úvod k 529 plánom.“ Znak SEC. N.p., 8. augusta 2012. Web. K dispozícii tu. 1. júla 2017.

S láskavým dovolením:

1. " Elementárni študenti píšu ”Hannah Schneider (CC BY 2.0) cez Flickr
2. „Dr-paul-chappell-with-graduate“ Jeremylofgren - Vlastná práca (CC BY 3.0) prostredníctvom Commons Wikimedia