Rozdiel medzi definovaným príspevkom a definovaným príspevkovým dôchodkom

Kľúčový rozdiel - definované dávky a definované dôchodky
 

Definovaná dávka a definovaný príspevkový dôchodok sú dve formy investícií, ktoré umožňujú plánovanie príjmu do dôchodkového veku; tieto dva pojmy sa však často používajú vzájomne zameniteľne. V dôsledku toho je dôležité jasne identifikovať rozdiel medzi nimi. Kľúčový rozdiel medzi dôchodkom so stanovenými požitkami a dôchodkom so stanovenými príspevkami je tento definovaný dôchodok je dôchodkový plán, do ktorého zamestnávateľ prispieva a zaručená paušálna suma pri odchode zamestnanca do dôchodku, ktorá sa určuje na základe mzdovej histórie zamestnanca a ďalších faktorov kdežto dôchodok so stanoveným príspevkom je sporiaci a investičný plán, ktorý poskytuje príjem po zániku zamestnanca.

OBSAH

1. Prehľad a kľúčový rozdiel
2. Čo je definovaný dôchodok
3. Čo je definovaný príspevkový dôchodok
4. Podobnosti medzi definovanými dávkami a definovanými dôchodkami
5. Porovnanie bok po boku - definované dávky a definované dôchodky v tabuľkovej forme
6. Zhrnutie

Čo je definovaný dôchodok?

Dávka so stanovenými požitkami je dôchodkový plán, v ktorom zamestnávateľ prispieva garantovanou paušálnou sumou na dôchodok zamestnanca, ktorý sa určuje na základe jeho zamestnaneckej histórie, veku, počtu odpracovaných rokov a iných faktorov. Pri odchode do dôchodku majú zamestnanci právo na základe svojho uváženia poberať dôchodkové fondy ako paušálnu sumu alebo mesačnú platbu. Zamestnanci majú malú kontrolu nad výškou finančných prostriedkov, ktoré dostanú pri odchode do dôchodku. Na výpočet definovanej výšky dôchodku sa používa tento vzorec.

Dôchodkový príjem = dôchodková služba / prírastková sadzba * zdaniteľné príjmy

Dôchodkové služby je počet rokov, počas ktorých bol zamestnanec súčasťou dôchodkového systému
Časové rozlíšenie je pomer zárobkov za každý rok, ktorý zamestnanec poberá ako dôchodok (vo všeobecnosti sa označuje ako 1/60 alebo 1/80)
Dôchodkové príjmy je priemerný plat pri odchode do dôchodku / priemerný plat za kariéru

Napr. Zamestnanec A bol 12 rokov súčasťou dôchodkového systému a odišiel do dôchodku so mzdou 58 000 dolárov ročne. Schéma má prírastkovú sadzbu 1/80. teda,

Dôchodkový príjem = 12/80 * 58 000 $ = 8 700 USD

Odrody možno nájsť v dôchodkoch so stanovenými požitkami, kde sú bežné aj príspevky zamestnancov, najmä vo verejnom sektore. Definované požitky sú zdaniteľné v plnom rozsahu, ak zamestnanec neuskutočnil žiadne príspevky a ak zamestnávateľ neposkytol príspevky zo mzdy zamestnanca. V takom prípade budú prostriedky zahrnuté do celkovej dlžnej sumy ako daň z príjmu. Okrem toho v prípade, že zamestnanec odchádza do dôchodku pred dosiahnutím veku 55 rokov, dôchodok by mohol byť predmetom sankcie vo výške 10%. Napriek tomu existujú v niektorých prípadoch výnimky z dôvodu choroby a zdravotného postihnutia.

Čo je definovaný príspevkový dôchodok?

Definovaný príspevkový dôchodok sa označuje ako sporiaci a investičný plán, ktorý poskytuje príjem po zániku zamestnanca. Inými slovami, ide o dôchodkový plán, v ktorom zamestnanec aj zamestnávateľ pravidelne prispievajú. Tieto príspevky sú odložené daňou (platby daní môžu byť odložené až do budúceho dátumu) až do výberu. V dôchodkových programoch so stanovenými príspevkami neexistuje zaručený fixný dôchodok. Definovaný príspevkový dôchodok sa môže začať dokonca už vo veľmi mladom veku a je možné si vybrať z niekoľkých možností v závislosti od individuálnych požiadaviek. IRA, plán 401 (k) a plán 403 (b) sú najrozšírenejšími dôchodkovými programami so stanovenými príspevkami.

Individuálny dôchodkový účet (IRA)

V IRA zamestnanec investuje určité množstvo peňazí na dôchodkové sporenie na účet zriadený prostredníctvom zamestnávateľa, bankovej inštitúcie alebo investičnej spoločnosti. V IRA sú fondy rozptýlené do rôznych investičných možností na dosiahnutie návratnosti

401 (k) Plán

401 k) plán je investičný plán vypracovaný zamestnávateľmi na vyplácanie príspevkov na odloženie platu oprávneným zamestnancom pred zdanením. 401 k) je vo všeobecnosti vystavená vysokým limitom príspevkov a má obmedzenú flexibilitu

403 (b) Plán

403 b) plán je dôchodkový plán podobný ako v článku 403 písm. B) pre zamestnancov verejných škôl a organizácií oslobodených od dane. Nazýva sa to aj plán ako daňovo chránená anuita (TSA).

Dôchodkové plány so stanoveným príspevkom podliehajú tiež povinnosti predčasného výberu vo výške 10%, ak sa prostriedky vyberú pred dosiahnutím veku 59 rokov.

Aké sú podobnosti medzi definovaným dávkovým dôchodkom a definovaným príspevkovým dôchodkom?

• Fondy v dôchodkoch s definovanými dávkami aj v dôchodkoch so stanovenými príspevkami podliehajú pri predčasnom výbere dane 10%.

Aký je rozdiel medzi definovaným dávkovým dôchodkom a definovaným príspevkovým dôchodkom?

Definovaný dávkový dôchodok verzus definovaný príspevkový dôchodok
Dávka so stanoveným požitkom je dôchodkový plán, v ktorom zamestnávateľ prispieva zaručenou paušálnou sumou na dôchodok zamestnanca, ktorý sa určuje na základe jeho zamestnaneckej histórie a ďalších faktorov..	Definovaný príspevkový dôchodok sa označuje ako sporiaci a investičný plán, ktorý poskytuje príjem po zániku zamestnanca.
príspevok
Zamestnávateľ vo všeobecnosti prispieva na definovaný dôchodok.	V definovanom príspevkovom dôchodku zamestnávateľ aj zamestnanec prispievajú do dôchodkového plánu.
čiastka
Čiastka dôchodku v programe so stanovenými požitkami sa odvodzuje zo vzorca (Príjem z dôchodku = Dôchodková služba / Časová rozlíšenie * Dôchodkový príjem).	Výška príspevku v programoch so stanovenými príspevkami sa líši v závislosti od typu uvažovaného programu.

Zhrnutie - definovaný dávkový dôchodok vs definovaný príspevkový dôchodok

Rozdiel medzi dôchodkom so stanovenými požitkami a dôchodkom so stanovenými príspevkami závisí najmä od toho, kto financuje plán. Zatiaľ čo dôchodok so stanovenými požitkami je program obvykle financovaný zamestnávateľom, dôchodok so stanovenými príspevkami sa zakladá na príspevkoch zamestnávateľa aj zamestnanca. Definovaný príspevkový dôchodok je flexibilnejší v porovnaní s dôchodkom so stanovenými požitkami, pretože poskytuje investorovi širokú škálu možností na výber. Oba typy programov sa však začínajú plniť na dosiahnutie podobného cieľa, ktorým je zabezpečenie dostupnosti jednorazovej sumy v dôchodkovom období..

Stiahnite si verziu definovaného dôchodkového zabezpečenia PDF verzus definovaný príspevkový dôchodok vo formáte PDF

Môžete si stiahnuť verziu tohto článku PDF a použiť ju na účely offline podľa citačných poznámok. Stiahnite si verziu PDF tu Rozdiel medzi definovaným príspevkom a definovaným príspevkovým dôchodkom.

Referencie:

1. „Vysvetlené dôchodkové systémy s definovanými dávkami.“ Peňažná poradenská služba. N.p., n.d. Web. K dispozícii tu. 26. júna 2017.
2. „Ako sa líši dôchodkový program so stanovenými dávkami od plánu so stanovenými príspevkami?“ Investopedia. N.p., 8. november 2016. Web. K dispozícii tu. 26. júna 2017.
3. „Dôchodkové plány s definovanými príspevkami.“ Plány odchodu do dôchodku so stanoveným príspevkom MyRetirementPaycheck.org. N.p., n.d. Web. K dispozícii tu. 26. júna 2017.

S láskavým dovolením:

1. „Peniaze na odchod do dôchodku“ od American Advisors Group (CC BY-SA 2.0) prostredníctvom Flickr