Rozdiel medzi tokom prostriedkov fondu a hotovostným tokom

Tok finančných prostriedkov vs cash flow

Keď podnik pripravuje svoje účtovné závierky na konci roka, pripraví tri výkazy, ktoré zahŕňajú výkaz ziskov a strát, súvahu a výkaz peňažných tokov. Spoločnosti tiež pripravujú výkaz ziskov a strát a prehľad o tokoch finančných prostriedkov, aby získali lepší prehľad o obchodných činnostiach. Výkaz o peňažných tokoch a výkaz o peňažných tokoch sa zdajú byť rovnaké, iba ako sú formulované. Tieto dva sa však navzájom veľmi líšia a nasledujúci článok poskytuje jasný prehľad o ich rozdieloch a zároveň poskytuje dobré pochopenie toho, čo každý z nich znamená.

Peňažný tok

Vo výkaze peňažných tokov spoločnosti sa zreteľne uvedie pohyb hotovosti v rámci podniku, spôsob, akým hotovosť prichádzala a kde sa minul. Všetky tieto hotovostné príjmy a platby sa potom spočítajú, aby sa odvodila hodnota známa ako čistý peňažný tok, čo je v podstate hotovosť, ktorá zostane po zúčtovaní všetkých pohybov hotovosti.

Výkaz o peňažných tokoch je rozdelený do niekoľkých častí, ktoré zahŕňajú: prevádzkové činnosti, investičné činnosti a finančné činnosti. Prevádzkové činnosti sú tie činnosti, ktoré pomáhajú spoločnosti vytvárať príjmy, investičné činnosti sa vzťahujú na akékoľvek pohyby hotovosti v investíciách spoločnosti a akékoľvek dlhodobejšie investičné a finančné činnosti sa vzťahujú na všetky činnosti súvisiace s akcionármi a veriteľmi spoločnosti. Ak je výkaz o peňažných tokoch zostavený správne, súčty týchto troch segmentov by sa mali sčítať k celkovým celkovým hotovostným tokom spoločnosti.

Tok prostriedkov

Výkaz toku finančných prostriedkov ukazuje pohyb pracovného kapitálu so spoločnosťou počas vykazovaného obdobia. Pracovný kapitál sa týka kapitálu, ktorý podnik používa na svoju každodennú činnosť. Vzorec používaný na výpočet prevádzkového kapitálu je [obežné aktíva (napr. Zásoby, hotovosť, zostatok na bankách) - krátkodobé pasíva (veritelia, prečerpanie bankového účtu)]. Zmeny v tomto vzorci sa jasne zobrazia vo výkaze toku prostriedkov. Napríklad, ak sa zásoby spoločnosti zvýšia z 10 000 USD na 20 000 USD a zostatok v banke sa zníži z 50 000 na 45 000 USD, zostatok 5 000 USD sa zobrazí vo výkaze toku prostriedkov.

Tok finančných prostriedkov vs cash flow

Hlavnou podobnosťou medzi týmito dvomi výrokmi je to, že sa obidve formulácie vyhotovujú s cieľom lepšie porozumieť výkonnosti spoločnosti počas obdobia jej činnosti. Tieto dve výkazy sú osobitne pripravené na získanie prehľadu o likvidite spoločnosti (schopnosti splácať svoje dlhy). Obe vyhlásenia sa navzájom veľmi líšia, pokiaľ ide o to, čo zaznamenávajú. Výkaz o peňažných tokoch ukazuje pohyb hotovosti v rámci podniku ako výsledok jeho každodenných obchodných operácií, zatiaľ čo prehľad o tokoch finančných prostriedkov ukazuje zmeny pracovného kapitálu podniku. Výkazy peňažných tokov sa však vo väčšej miere používajú, pretože je známe, že pohyb hotovosti je lepšou predikciou likvidity v porovnaní s prevádzkovým kapitálom..

Zhrnutie:

Tok finančných prostriedkov a peňažný tok

• Výkaz o peňažných tokoch firmy bude jasne ukazovať pohyb hotovosti v okolí firmy, ako prichádzajú a kde sa míňali..

• Výkaz toku finančných prostriedkov na druhej strane ukazuje pohyb pracovného kapitálu so spoločnosťou počas vykazovaného obdobia.

• Obe výkazy sú osobitne pripravené na získanie prehľadu o likvidite spoločnosti (schopnosť splácať svoje dlhy)..