401 (k) vs. IRA

Najväčší rozdiel medzi dvoma najobľúbenejšími typmi dôchodkových účtov - 401 (k) a IRA - je to, že zamestnávatelia zostavujú plány 401 (k) a IRA sú individuálne dôchodkové účty, teda skratka. Pri účtoch 401 (k) sa príspevky platia pred zdanením. Príspevky na účty IRA sa uskutočňujú s príjmom po zdanení, pre tieto príspevky sú však možné odpočty dane. Pri IRA a 401 (k) sa investície zvyšujú na základe odloženej dane, ale v čase výberu sú dane splatné vtedy platnou sadzbou dane..

Ako je vysvetlené ďalej, existujú rôzne limity príspevkov a daňové dôvody pre oba typy programov.

Porovnávacia tabuľka

401 (k) verzus porovnávacia tabuľka IRA

	401 (k)	IRA
Plán stanovený používateľom	Zamestnávateľ	jednotlivec
Limity príspevkov	Limit príspevku zamestnanca 18 000 dolárov (do 50 rokov), 24 000 dolárov (50+); limity sa vzťahujú na kombinovaný celkový príspevok 401 tis. Roth a 401 tis. Kombinované príspevky zamestnanca a zamestnávateľa musia byť menšie zo 100% mzdy zamestnanca alebo 53 000 dolárov.	5 500 USD / rok pre vek 49 a menej rokov; 6 500 USD / rok pre vek 50+; limit je pre kombinované príspevky do tradičných IRA a Roth IRA.
Limity príjmu	Všeobecne žiadne, ale trochu komplikované kvôli pravidlám HCE (vysoko kompenzovaní zamestnanci)	Na základe MAGI; Single, HoH, MFS: celý príspevok do 61 000 dolárov, čiastočný do 71 000 dolárov; MFJ; QW: celý príspevok do 98 000 dolárov, čiastočne do 118 000 dolárov. Nemôžem prispieť viac, ako zarobíte v tom roku.
Príspevky zamestnávateľov	často	zriedka
Investície na účte	Akcie, dlhopisy, podielové fondy. Kapitálové zisky, dividendy a úroky na účte nezakladajú daňovú povinnosť.	Akcie, dlhopisy, podielové fondy, nehnuteľný majetok (Iba v konkrétnych typoch IRA). Kapitálové zisky, dividendy a úroky na účte nezakladajú daňovú povinnosť.
Daňové implikácie	Peniaze sa vkladajú ako odložené dane a na účte rastú bez dane. Zisky na účte nie sú zdanené. Rozdelenia z účtu sa považujú za bežné príjmy a podľa toho sa zdaňujú. (ak sú povolené niektoré výnimky pre príspevky po zdanení)	Príspevky môžu byť odpočítateľné z daní podľa limitov príjmu. Zisky na účte nie sú zdanené. Rozdelenia z účtu sa považujú za bežné príjmy a podľa toho sa zdaňujú.
rozvody	Distribúcia sa môže začať vo veku 59 1/2 alebo skôr, ak je majiteľ postihnutý.	Distribúcia sa môže začať vo veku 59½ rokov alebo sa majiteľ stane zdravotne postihnutým.
Nútené rozdelenie	Ak zamestnanec ešte nie je zamestnaný, musíte začať vyberať prostriedky vo veku 70 1/2 rokov. Trest je 50% minimálnej distribúcie	Ak zamestnanec ešte nie je zamestnaný, musíte začať vyberať prostriedky vo veku 70½ rokov. Trest je 50% minimálnej distribúcie
Pôžičky na účet	V závislosti od plánu je možné požičiavať si prostriedky na účte do výšky 50% hodnoty účtu, ale iba v prípade, že je stále zamestnaný u toho istého zamestnávateľa..	žiadny
Predčasné výbery	10% pokuta plus dane. Predčasný výber obmedzený na príspevky zamestnancov; príspevky zamestnávateľov nemôžu byť vybrané predčasne. Výnimky z finančných ťažkostí, ale aj v týchto prípadoch sa uplatňuje 10% pokuta.	10% pokuta plus dane za distribúcie pred 59./2 s výnimkou.
Predčasné výbery na lekárske výdavky	Náklady na zdravotnú starostlivosť, na ktoré sa nevzťahuje poistenie zamestnancov, manželov alebo nezaopatrených osôb, podliehajú sankcii 10%	Môžu si vybrať kvalifikované nevyplácané lekárske výdavky, ktoré sú vyššie ako 7,5% AGI; zdravotné poistenie počas obdobia nezamestnanosti; počas postihnutia
Predčasné výbery pre domácnosti	Nákup primárneho bydliska a zabránenie prístupu na trh alebo vysťahovanie z primárneho pobytu podlieha 10% sankcii	Môže si vybrať (bez 10% daňovej pokuty) až do 10 000 dolárov za prvú splátku za nákup domov s dohodami
Predčasné výbery na náklady na vzdelávanie	Úhrada výdavkov na stredoškolské vzdelávanie za posledných 12 mesiacov pre zamestnancov, manželských partnerov alebo nezaopatrené osoby, na ktoré sa vzťahuje 10% pokuta	Môže sa vybrať bez 10% daňovej sankcie za náklady na vzdelanie majiteľa, deti a vnúčatá.
konverzie	Po ukončení zamestnania je možné vrátiť sa do IRA alebo Roth IRA. Keď sa roluje na Roth, musia sa zaplatiť dane v priebehu roku konverzie	Môže byť prevedený na Roth IRA. Dane je potrebné zaplatiť v priebehu roku prevodu. Môžu sa uplatniť aj ďalšie obmedzenia.
výbery	Zdaňované ako bežný príjem	Zdaňované ako bežné príjmy (rozdelenie od Roth IRA nie je zdanené)
Meniace sa inštitúcie	Môže prejsť na iný plán zamestnávateľa 401 (k) alebo do (tradičného) IRA v nezávislej inštitúcii	Finančné prostriedky môžu byť prevedené na inú inštitúciu alebo môžu byť zaslané majiteľovi tradičnej IRA, ktorý má 60 dní na to, aby peniaze v inej inštitúcii mohol prevrátiť do inej tradičnej IRA..

Obsah: 401 (k) vs. IRA

• 1 História plánov IRA a 401 (k)
• 2 Čo je 401 (k) a IRA?
• 3 Oprávnené úrovne príjmu pre 401 (k) a IRA
• 4 Rozdiely vo výberových možnostiach
  • 4.1 Predčasné výbery
  • 4.2 Rozdelenia v dôchodku
• 5 Rozdiely s Rothovými schémami
• 6 Referencie

História plánov IRA a 401 (k)

V roku 1978 Kongres Spojených štátov zmenil a doplnil zákon o vnútorných príjmoch tak, aby sa doplnil oddiel 401 písm. K). Práce na vypracovaní prvých plánov sa začali v roku 1979. Plány pôvodne určené pre vedúcich pracovníkov sa v plánoch oddielu 401 písm. K) ukázali ako obľúbené u pracovníkov na všetkých úrovniach, pretože mali vyššie ročné limity príspevkov ako individuálny dôchodkový účet (IRA); Zvyčajne prišiel so spoločným zápasom a v niektorých ohľadoch poskytoval väčšiu flexibilitu ako IRA, často poskytoval pôžičky a prípadne poskytoval akcie zamestnávateľa ako investičnú voľbu. Niekoľko veľkých spoločností zmenilo a doplnilo existujúce plány definovaných príspevkov bezprostredne po uverejnení nariadení navrhovaných IRS v roku 1981.

Hlavným dôvodom explózie programov 401 (k) je to, že tieto plány sú pre zamestnávateľov lacnejšie ako dôchodky, pretože namiesto požadovaných príspevkov na dôchodok musia platiť poplatky za správu a podporu, iba ak sa rozhodnú nezhodovať sa so zamestnancom. príspevky alebo príspevky na zdieľanie zisku. Okrem toho sa niektoré alebo všetky náklady na správu plánu môžu preniesť na účastníkov plánu. V rokoch so silným ziskom môžu zamestnávatelia prispievať zodpovedajúcim spôsobom alebo prispievať k zdieľaniu zisku a znižovať ich alebo vylučovať v chudobných rokoch. Na rozdiel od IRA tak 401 (k) vytvára pre zamestnávateľov predvídateľné náklady, zatiaľ čo náklady na programy so stanovenými požitkami sa môžu každý rok nepredvídateľne meniť..

Čo je 401 (k) a IRA?

401 (k) je typ dôchodkového plánu sponzorovaného zamestnávateľom, ktorý umožňuje zamestnancom šetriť na dôchodok a súčasne odkladať federálnu daň z príjmu z uložených peňazí a akumulovaných výnosov z investícií, kým sa počas odchodu do dôchodku nezačnú čerpať prostriedky z účtu..

Zamestnanec sa rozhodne nechať si vyplácať časť svojho platu priamo alebo „odloženú“ na svoj účet 401 (k). V programoch zameraných na účastníka (najbežnejšia možnosť) si zamestnanec môže vybrať z množstva investičných možností, zvyčajne sortimentu alebo zmesi podielových fondov, ktoré kladú dôraz na akcie, dlhopisy, investície na peňažnom trhu. Plány mnohých spoločností (401 (k)) ponúkajú možnosť nákupu akcií spoločnosti. Zamestnanec môže všeobecne prerozdeliť peniaze medzi tieto investičné rozhodnutia kedykoľvek. V plánoch zameraných na správcovskú spoločnosť 401 (k) zamestnávateľ vymenuje správcov, ktorí rozhodujú o tom, ako sa budú aktíva plánu investovať.

Individual Retirement Account (IRA) je účet dôchodkového plánu, ktorý poskytuje niektoré daňové výhody pre dôchodkové sporenie v USA. Individuálne dojednanie o odchode do dôchodku a súvisiace vozidlá boli vytvorené zmenami a doplneniami zákona o vnútorných príjmoch z roku 1954 (v znení zmien a doplnení), ktoré boli vykonané zákonom o bezpečnosti príjmu v dôchodku z roku 1974 (ERISA), ktorý uzákonil (okrem iného) oddiely 219 (269) Zákona o vnútorných príjmoch. USC § 219) a 408 (26 USC § 408) týkajúce sa IRA.

Oprávnené úrovne príjmu pre 401 (k) a IRA

401 (k) nemá žiadne nariadenia o úrovni príjmov pre LCE a MCE, ale predpisy pre HCE (vysoko kompenzovaní zamestnanci sú definovaní ako zamestnanci s kompenzáciou 100 000 dolárov alebo vyššou v roku 2006 a zostávajú nezmenení pre rok 2007) ju veľmi komplikujú..

Limity príspevkov do IRA vychádzajú z príjmu (konkrétne MAGI z daňového priznania). Pod určitou hranicou príjmu máte dovolené prispievať až do výšky plnej sumy, ktorá je 5 500 USD na jednotlivca za rok 2016. Jednotlivci starší ako 50 rokov môžu prispievať ďalšími 1 000 USD. Tieto limity sa vzťahujú na jednotlivca, takže limity sa pre manželské páry skutočne zdvojnásobujú. Ak je však váš príjem nad určitou hranicou, limity príspevkov sa začínajú znižovať takto:

• Slobodný, vedúci domácnosti, ženatý / vydatá samostatne: úplný príspevok k $ 52k, čiastočný k $ 62k; nemôže prispieť vôbec, ak je príjem vyšší ako 62 000 dolárov
• Spoločné vydávanie manželstiev; Kvalifikačná vdova (er): celý príspevok k $ 83 000, čiastočný k $ 103 000; jedinou reguláciou je, že jeden nemôže v tomto roku prispievať viac ako ročný príjem.

Rozdiely vo výberových možnostiach

Predčasné výbery

401 (k) aj IRA sú dôchodkové účty, takže sú štruktúrované tak, aby odrádzali od predčasných výberov. 401 k) plány vo všeobecnosti neumožňujú výbery, keď sú stále zamestnané u zamestnávateľa, ktorý plán zostavuje. Niektorí zamestnávatelia zostavili svoje plány 401 (k), aby umožnili výbery v prípade finančných ťažkostí, ale aj v takýchto prípadoch je možné vybrať príspevky zamestnanca, a nie peniaze, ktoré prispel zamestnávateľ. Účty IRA sú vo vlastníctve jednotlivca, takže predčasné výbery sú povolené, aj keď podliehajú určitým daniam.

Ak sa rozhodnete vyberať prostriedky z ktoréhokoľvek typu účtu pred dosiahnutím veku 59½ rokov, existuje 10% pokuta (vo forme 10% dane). Keďže dane z príjmu boli odložené, keď boli prostriedky pripísané na účet, tieto dane sú splatné v čase výberu. Dane a pokuty platia, aj keď je to ústup ťažkosti.

pôžičky

Jednou z výhod plánu 401 (k) je, že si proti nemu môžete požičať peniaze. Všeobecne je výška úveru obmedzená na 50% zostatku na účte 401 (k).

V IRA nie je možné požičiavať si prostriedky.

Rozdelenia v dôchodku

Po dosiahnutí veku 59½ rokov môžete vykonávať rozdeľovanie zo svojich dôchodkových účtov vrátane 401 (k), IRA a Roth IRA. Finančné prostriedky, ktoré vyberiete z týchto účtov, sa považujú za bežné príjmy; zdaňujú sa preto ako bežný príjem. Z tohto príjmu sú splatné federálne aj štátne dane.

Ako je uvedené nižšie, za distribúciu z Rothových plánov nie sú splatné žiadne dane. Platí to pre účty Roth IRA a Roth 401 (k).

Rozdiely s Rothovými schémami

Aby sa podporilo sporenie na dôchodok, rast prostriedkov na dôchodkových účtoch je oslobodený od dane. To znamená, že kapitálové zisky, dividendy a úroky získané na vašom dôchodkovom účte - či už ide o 401 (k), IRA alebo ich Rothov náprotivok - sú vždy oslobodené od dane..

Dane sú však splatné aspoň raz: buď, keď prispejete peniaze, alebo keď vyberiete prostriedky z dôchodkového účtu. Pri tradičnom 401 (k) a tradičnom IRA sú príspevky odpočítateľné od dane, ale dane z príjmu sú splatné pri rozdelení. Výbery z tradičných IRA alebo 401 (k) počas dôchodku sa považujú za bežný príjem a podľa toho sa zdaňujú. Pri účtoch Roth nie sú vstupné príspevky odpočítateľné z daní a sú vyplácané z dolárov po zdanení; Rozdelenia vyplácané v dôchodku z týchto účtov sú však oslobodené od dane.

Takže ak ste teraz v nižšej daňovej kategórii a môžete prispieť k Rothovmu plánu, mali by ste tak urobiť. Vaše peniaze porastú bez dane a žiadne dane nebudú splatné, aj keď tieto peniaze vyberiete.

Rozhodnutie medzi výberom Roth IRA a tradičným IRA závisí väčšinou od toho, či ste v budúcnosti pravdepodobne vo vyššej daňovej kategórii (v takom prípade je Roth IRA lepšia) alebo v nižšej daňovej kategórii (v ktorej v prípade, že konvenčná IRA je lepšia). Roth IRA majú tiež o niečo väčšiu flexibilitu, pokiaľ ide o predčasné odstúpenie. Ak sa vaša daňová skupina počas práce nezmení v porovnaní s odchodom do dôchodku, skončíte rovnakou sumou peňazí v Roth IRA ako konvenčná IRA za príspevok nižší ako je maximálny povolený príspevok. Ak uložíte maximálnu povolenú sumu v IRA a vy zostanete v rovnakej daňovej kategórii, pre Roth-IRA existuje mierna daňová výhoda..

Referencie

• Limity príspevkov na plány IRA
• Daňové téma - Plány 401 (k) - IRS.gov
• Porovnanie účtov 401 (k) a IRA - Wikipedia
• Výnimky z 10% daňovej sankcie za predčasné výbery z dôchodkových účtov - IRS.gov
• Časté otázky týkajúce sa dôchodkových plánov na určených účtoch Roth