401 (k) vs. Roth 401 (k) plány
Share
Roth 401 (k) dôchodkový plán kombinuje niektoré z najviac výhodných vlastností tradičného 401 (k) a Roth IRA. V tradičný 401 (k) plánu, príspevky sa poskytujú na základe dane pred zdanením. Investície rastú bez daní, ale príspevky a investičný výnos sa zdaňujú, keď sa finančné prostriedky vyberú z účtu (zvyčajne v dôchodku). Naopak, príspevky do programu Roth 401 (k) sa poskytujú z príjmu po zdanení. Investície však rastú bez daní a príjmy z investícií sa nikdy nezdaňujú, a to ani pri výbere.
Porovnávacia tabuľka
Rozdiely - podobnosti -| 401 (k) | Roth 401 (k) | |
|---|---|---|
| Plán stanovený používateľom | Zamestnávateľ | Zamestnávateľ |
| Limity príspevkov | Limit príspevku zamestnanca 18 000 dolárov (do 50 rokov), 24 000 dolárov (50+); limity sa vzťahujú na kombinovaný celkový príspevok 401 tis. Roth a 401 tis. Kombinované príspevky zamestnanca a zamestnávateľa musia byť menšie zo 100% mzdy zamestnanca alebo 53 000 dolárov. | 2018: 18,5 K (do 50 rokov), 24,5 K (50+); 2014: 17,5 tisíc dolárov (do 50 rokov), 23 000 dolárov (50+); limity sa vzťahujú na kombinovaný celkový príspevok k 401 (k) a Roth 401 (k). Kombinované príspevky zamestnanca a zamestnávateľa musia byť menšie zo 100% mzdy zamestnanca alebo 53 000 $ |
| Limity príjmu | Všeobecne žiadne, ale trochu komplikované kvôli pravidlám HCE (vysoko kompenzovaní zamestnanci) | nikto |
| Príspevky zamestnávateľov | často | Nie. Niektorí zamestnávatelia ponúkajú zodpovedajúce príspevky, ale musia byť pridelení na účet pred zdanením, ako je tradičné 401 (k). |
| Investície na účte | Akcie, dlhopisy, podielové fondy. Kapitálové zisky, dividendy a úroky na účte nezakladajú daňovú povinnosť. | Akcie, dlhopisy, podielové fondy. Kapitálové zisky, dividendy a úroky na účte nezakladajú daňovú povinnosť. |
| Daňové implikácie | Peniaze sa vkladajú ako odložené dane a na účte rastú bez dane. Zisky na účte nie sú zdanené. Rozdelenia z účtu sa považujú za bežné príjmy a podľa toho sa zdaňujú. (ak sú povolené niektoré výnimky pre príspevky po zdanení) | Peniaze vyhradené pre Roth 401k sú zdaňované, ale akonáhle budú uložené na účte, rastú bez dane a nepodliehajú výberu pri výbere. |
| rozvody | Distribúcia sa môže začať vo veku 59 1/2 alebo skôr, ak je majiteľ postihnutý. | Distribúcia sa môže začať, ak sú splnené dve podmienky: (1) najskorší príspevok na účet bol najmenej pred 5 rokmi a (2) majiteľ je starší ako 59 rokov 1/2 alebo je zdravotne postihnutý. |
| Nútené rozdelenie | Ak zamestnanec ešte nie je zamestnaný, musíte začať vyberať prostriedky vo veku 70 1/2 rokov. Trest je 50% minimálnej distribúcie | Ak zamestnanec ešte nie je zamestnaný, musíte začať vyberať prostriedky vo veku 70 1/2 rokov. |
| Pôžičky na účet | V závislosti od plánu je možné požičiavať si prostriedky na účte do výšky 50% hodnoty účtu, ale iba v prípade, že je stále zamestnaný u toho istého zamestnávateľa.. | V závislosti od plánu je možné požičiavať si prostriedky na účte do výšky 50% hodnoty účtu, ale iba v prípade, že je stále zamestnaný u toho istého zamestnávateľa.. |
| Predčasné výbery | 10% pokuta plus dane. Predčasný výber obmedzený na príspevky zamestnancov; príspevky zamestnávateľov nemôžu byť vybrané predčasne. Výnimky z finančných ťažkostí, ale aj v týchto prípadoch sa uplatňuje 10% pokuta. | Žiadne pokuty, pokiaľ pracovníci nebudú využívať svoje investičné zisky. Výbery osôb oslobodených od daní pre osoby staršie ako 59 rokov 1/2 sa začínajú po tom, čo mali účet aspoň päť rokov |
| Predčasné výbery na lekárske výdavky | Náklady na zdravotnú starostlivosť, na ktoré sa nevzťahuje poistenie zamestnancov, manželov alebo nezaopatrených osôb, podliehajú sankcii 10% | Zdaniteľná časť liečebných nákladov, na ktoré sa nevzťahuje poistenie zamestnancov, manželov alebo nezaopatrených osôb, ktoré sú predmetom 10% pokuty. V niektorých prípadoch sa od pokuty upúšťa v závislosti od zamestnávateľa a závažnosti choroby. |
| Predčasné výbery pre domácnosti | Nákup primárneho bydliska a zabránenie prístupu na trh alebo vysťahovanie z primárneho pobytu podlieha 10% sankcii | Na zdaniteľnú časť nákupu prvého domu a zabránenie prístupu na trh alebo vysťahovanie z primárneho bydliska sa vzťahuje 10% pokuta. |
| Predčasné výbery na náklady na vzdelávanie | Úhrada výdavkov na stredoškolské vzdelávanie za posledných 12 mesiacov pre zamestnancov, manželských partnerov alebo nezaopatrené osoby, na ktoré sa vzťahuje 10% pokuta | Zdaniteľná časť úhrady výdavkov na stredoškolské vzdelávanie za posledných 12 mesiacov pre zamestnancov, manželov alebo závislé osoby, na ktoré sa vzťahuje 10% pokuta. |
| konverzie | Po ukončení zamestnania je možné vrátiť sa do IRA alebo Roth IRA. Keď sa roluje na Roth, musia sa zaplatiť dane v priebehu roku konverzie | Môže byť rolovaná do Roth IRA. |
| výbery | Zdaňované ako bežný príjem | Nezdanené, za predpokladu kvalifikovaného výberu v dôchodku. |
| Meniace sa inštitúcie | Môže prejsť na iný plán zamestnávateľa 401 (k) alebo do (tradičného) IRA v nezávislej inštitúcii | Môže prevrátiť na Roth 401 (k) iného zamestnávateľa, ak sa ponúka, alebo na Roth IRA nezávisle, ale nie späť k tradičným 401 (k) |
Obsah: Plány 401 (k) vs Roth 401 (k)
- 1 príspevky
- 1.1 Zhoda zamestnávateľa
- 1.2 Limity príspevkov
- 2 Daňové implikácie
- 3 Príjmové limity
- 4 Sankcie za stiahnutie
- 5 Distribúcie
- 5.1 Nútené rozdelenie
- 5.2 Ďalšie úvahy
- 6 Zmena zamestnávateľa
- 7 Tradičný vs. Roth 401 (k): Ako si vybrať
- 7.1 Iné výhody a nevýhody
- 8 Referencie
príspevky
V rámci programov sponzorovaných spoločnosťou 401 (k) prispievajú zamestnanci z daní zo zisku pred zdanením. Zamestnávatelia niekedy prispievajú do určitého limitu. Príspevky do programov Roth 401 (k) sú financované z príjmu po zdanení. Rovnako ako tradičné plány 401 (k), Roth 401 (k) môžu zahŕňať aj porovnávanie zamestnávateľov, ale s týmito príspevkami financovanými zamestnávateľmi sa zaobchádza ako s tradičnými 401 (k), tj musia byť zaslané na tradičný účet 401 (k), ktorý je komponent každého Roth 401 (k), ktorý má zamestnávateľa porovnateľný. Tieto prostriedky tiež podliehajú dani, keď sú vybrané.
Zhoda zamestnávateľa
Populárnym sladidlom v plánoch 401 (k) je porovnávanie zamestnávateľov; podniky často porovnávajú príspevky zamestnancov k plánom 401 (k) ako motiváciu k účasti na dôchodkovom pláne. Ide v zásade o „voľné peniaze“ alebo bonus pre zamestnanca a nebolo by rozumné nevyužívať to.
Úlovok s plánmi Roth 401 (k) je taký, že akékoľvek zodpovedajúce príspevky od zamestnávateľa sa musia vyplácať do tradičného plánu 401 (k), ktorý sa bude musieť zostaviť popri Roth 401 (k). To vytvára administratívnu záťaž, ktorej sa mnohým podnikom vyhýba tým, že vôbec neponúkajú plán Roth 401 (k).
Limity príspevkov
Od roku 2015 je maximálny ročný príspevok, ktorý majú jednotlivci k plánu 401 (k) (tradičný alebo Roth), 18 000 dolárov pre ľudí mladších ako 50 rokov a 24 000 dolárov pre ľudí starších ako 50 rokov. t. j. pracovníci starší ako 50 rokov majú povolené „dobiehať príspevky“ až do výšky 6 000 dolárov ročne. Zodpovedajúce limity na rok 2014 sú 17 500 USD (do 50 rokov) a 23 000 USD (nad 50 rokov). Upozorňujeme, že tieto limity sa týkajú príspevkov zamestnancov do výšky 401 (k), 403 (b), väčšiny 457 plánov a plánu úspor sporenia federálnej vlády..[1] Vzťahujú sa tak na plány 401 (k) aj Roth 401 (k).
Okrem limitu príspevku zamestnávateľa stanovuje IRS aj limity celkového príspevku zamestnávateľa a zamestnanca spolu. Pre rok 2015 je tento limit 53 000 dolárov pre zamestnancov mladších ako 50 rokov a 59 000 dolárov pre zamestnancov starších ako 50 rokov.
Daňové implikácie
Príspevky vo výške 401 tis. EUR sú pred zdanením, čo znižuje zdaniteľný príjem zamestnanca. Pri výbere peňazí sú však predmetom dane. To znamená, že sú výhodnejšie pre ľudí, ktorí majú vyššie daňové kategórie, a očakávajú, že po odchode do dôchodku zostanú v rovnakej kategórii alebo sa presunú do nižšej kategórie..
Peniaze vložené do Roth 401ks sa zdaňujú ako pravidelný príjem. Peniaze ušetrené v Roth 401ks potom rastú bez daní a pri výbere nie sú predmetom dane. To znamená, že sú najvýhodnejšie pre ľudí, ako sú mladí ľudia, ktorí sú v nižšej daňovej kategórii, ale pri odchode do dôchodku očakávajú, že budú vo vyššej daňovej kategórii..
Limity príjmu
Na rozdiel od plánov IRA neexistujú žiadne limity príjmov pre 401 (k) alebo Roth 401 (k).
Sankcie za stiahnutie
Existujú prekážky brániace predčasnému stiahnutiu z akéhokoľvek dôchodkového plánu: tradičný 401 (k), IRA, Roth IRA alebo Roth 401 (k). Pokiaľ nedôjde k zmierneniu výnimočných okolností (ako je smrť, zdravotné postihnutie alebo značné lekárske výdavky), IRS uloží 10% pokutu za predčasné stiahnutie.
Pravidlá sa však mierne líšia pre plány Roth verzus tradičné 401 (k). Po prvé, výbery sú oslobodené od dane, iba ak sa začnú najmenej 5 rokov po tom, čo bol prvý príspevok do plánu poskytnutý. Po druhé, majitelia účtu Roth nie sú potrestaní za výber peňazí z programu za predpokladu, že sa vyhnú výberu z akýchkoľvek investičných ziskov..
rozvody
Môžete začať brať peniaze zo 401 tisíc vo veku 59 a ½ rokov, alebo ak je majiteľ zdravotne postihnutý. Z tohto rozdelenia sa musí zaplatiť daň. Majitelia musia začať s odstúpením vo veku 70 a pol roka, pokiaľ ešte nie sú zamestnaní. Predčasné odstúpenie od zmluvy zvyčajne nie je možné, keď je zamestnávateľ zamestnaný u zamestnávateľa, ktorý nastavil 401 tis. V opačnom prípade existuje 10% pokuta plus daň za predčasné výbery.
Distribúcia od spoločnosti Roth 401ks sa môže začať vo veku 59 a pol roka, pokiaľ je účet otvorený najmenej 5 rokov alebo ak je majiteľ zablokovaný. Distribúcia je oslobodená od dane.
Nútené rozdelenie
Vlastníci účtov 401 (k) sú povinní začať s distribúciou vo veku 70 ½ rokov. Neexistuje taká požiadavka pre plány Roth 401 (k).
Ďalšie úvahy
Plány Roth 401 (k) ponúkajú niektoré výhody v čase distribúcie. Najmä rozdelenia z Rothových plánov sú vylúčené zo vzorcov, ktoré určujú poistné Medicare podľa časti B alebo z toho, koľko je splatná daň z dávok sociálneho zabezpečenia. Okrem toho je možné príjemcom odovzdať plány 401 (k) bez dane.
Zmena zamestnávateľa
Pri zmene zamestnávateľa môže byť 401 tis. Rolovaných do IRA alebo Roth IRA alebo môže ísť do 401 tis. Poskytnutých novým zamestnávateľom.
Plány Roth 401 (k) sa nedajú konvertovať na tradičné 401 (k) s, keď jednotlivec zmení zamestnávateľa, ale môžu sa zhrnúť do Roth IRA alebo iného plánu zamestnávateľa Roth 401k..
Tradičné vs. Roth 401 (k): Ako si vybrať
Výber medzi Rothom 401 (k) a tradičným 401 (k) sa znižuje na dane. Príspevok k tradičnému plánu 401 (k) zníži váš daňový účet teraz odložením zdanenia pri odchode do dôchodku a výbere finančných prostriedkov. Je možné, že daňový doklad pri odchode do dôchodku bude oveľa vyšší, pretože:
- Platíte dane nielen za pôvodnú prispelú sumu, ale aj za všetky investičné príjmy v nasledujúcich rokoch.
- Vaša daňová skupina môže byť v dôchodku vyššia ako v súčasnosti.
Takže pre mladších pracovníkov, ktorí sú mnoho desaťročí od odchodu do dôchodku a ktorých príjem je nižší, pretože práve začínajú svoju kariéru, plány Roth 401 (k) dávajú väčší zmysel. Nestratia veľa v podobe príspevkov bez daní a ich príjmy z investícií budú oslobodené od daní (a pravdepodobne veľké, pretože investície mali dlhší čas na rast).
Naopak, ak ste blízko k odchodu do dôchodku alebo ak je vaša skupina daní z príjmu veľmi vysoká, možno by bolo lepšie zvoliť si tradičný plán 401 (k), do ktorého prispejete.
Rozhodnutie zvoliť si dôchodkový plán môže byť veľmi zdaniteľné, ale prehľadné vysvetlenie vo videu nižšie môže pomôcť lepšie pochopiť tieto dva plány a dokonca pomôcť pri rozhodovaní medzi 401 (k) a Roth 401 (k):
Iné výhody a nevýhody
Možnosti plánu 401 000 môžu byť obmedzené a môžu s nimi byť spojené vyššie poplatky. Môžu však dovoliť sporiteľom, aby si požičali zo svojich dôchodkových úspor. Ak sú v pláne zahrnuté ťažkosti, výplata výdavkov na stredoškolské vzdelanie, lekárske výdavky alebo výplaty domov, podlieha 10% sankcii. Zdravotné náklady, ktoré presahujú 7,5% príjmu osoby, môžu byť oslobodené od pokuty.
Nie všetci zamestnávatelia ponúkajú plány Roth 401 tis. Prostriedky sa nemôžu použiť na financovanie výplat za ubytovanie, výdavkov na vzdelanie alebo lekárskych výdavkov.
Referencie
- Plány odchodu do dôchodku - irs.gov
- 401 (k) Sprievodca zdrojmi - irs.gov
- Pochopenie Roth 401k - smartmoney.com
- Wikipedia: Roth 401 (k)
- Oznamuje obmedzenia dôchodkového plánu na rok 2015; Daňovníci môžu prispieť do svojich plánov 401 (k) v roku 2015 až do výšky 18 000 dolárov
