Rozdiel medzi peňažným tokom a výkazom toku prostriedkov

Výkaz o peňažných tokoch zobrazuje zmeny v hotovosti (prílev a odlev) firmy. Je to analytické vyhlásenie o zmierení, ktoré vysvetľuje dôvody rozdielov medzi počiatočnými a konečnými hotovostnými zostatkami za určité obdobie. Na druhej strane, Výkaz toku fondov je výkaz, ktorý ukazuje nárast a pokles finančnej situácie alebo zmeny prevádzkového kapitálu účtovnej jednotky medzi dvoma finančnými rokmi.

Finančná situácia ktorejkoľvek spoločnosti sa dá lepšie pochopiť pomocou výkazu peňažných tokov a toku finančných prostriedkov, ako aj súvahy a výkazu ziskov a strát. Tieto dve výpovede pomáhajú zainteresovaným stranám poznať zdroje a použitie hotovosti alebo finančných prostriedkov. Pozrime sa teda na daný článok, aby ste pochopili rozdiel medzi peňažným tokom a výkazom toku prostriedkov.

Obsah: Tok peňažných tokov Vs

1. Porovnávacia tabuľka
2. definícia
3. Kľúčové rozdiely
4. záver

Porovnávacia tabuľka

Základ pre porovnanie	Peňažný tok	Tok prostriedkov
zmysel	Výkaz o peňažných tokoch je výkaz znázorňujúci prílev a odlev peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov za dané obdobie.	Výkaz toku fondu je výkaz znázorňujúci zmeny finančnej situácie účtovnej jednotky v rôznych účtovných rokoch.
Účel prípravy	Uviesť dôvody pohybov v hotovosti na začiatku a na konci účtovného obdobia.	Preukázať príčiny zmien finančnej situácie v porovnaní s predchádzajúcim rokom a bežným účtovným rokom.
základ	Peňažná základňa účtovníctva.	Časové rozlíšenie účtovníctva.
analýza	Krátkodobá analýza hotovostného plánovania.	Dlhodobá analýza finančného plánovania
zverejňuje	Prílev a odlev hotovosti	Zdroje a použitie finančných prostriedkov
Počiatočný a konečný zostatok	Obsahuje počiatočný a konečný zostatok hotovosti a ekvivalentov hotovosti.	Neobsahuje počiatočný zostatok hotovosti a peňažných ekvivalentov.
Časť účtovnej závierky	Áno	žiadny

Definícia výkazu peňažných tokov

Výkaz o peňažných tokoch ukazuje prílev a odlev peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov. Peňažné prostriedky zahŕňajú hotovosť v ruke a vklady na požiadanie v bankách, zatiaľ čo peňažné ekvivalenty sú vysoko likvidné investície, t. Vysvetľuje zmeny v hotovosti a hotovosti v banke na začiatku a na konci účtovného obdobia.

Účtovný štandard - 3 sa zaoberá výkazom peňažných tokov. Bol rozdelený do troch širokých kategórií:

• Prevádzkové činnosti - predstavuje pohyb peňazí v dôsledku bežných obchodných operácií, ako je nákup, predaj, výroba atď. tovaru.
• Investičné činnosti - predstavuje pohyb hotovosti v dôsledku kúpy alebo predaja aktív alebo akýchkoľvek iných investičných činností podniku.
• Finančné činnosti - účty finančných prostriedkov získaných prostredníctvom emisie akcií alebo dlhopisov, dlhodobých pôžičiek atď. a použitých na spätné odkúpenie akcií alebo dlhopisov a vyplatenie dividend atď..

Existujú dva spôsoby prípravy výkazu o peňažných tokoch:

• Priama metóda
• Nepriama metóda

Definícia výkazu toku fondu

Fondy sa vzťahujú na pracovný kapitál spoločnosti, takže prehľad o tokoch prostriedkov je vyhlásenie, ktoré skúma zmeny pracovného kapitálu podniku medzi dvoma účtovnými rokmi. Ukazuje prírastky prevádzkového kapitálu prostredníctvom rôznych zdrojov, ako napríklad vydávanie akcií, dlhopisov alebo získavanie pôžičiek atď. A znižovanie tohto objemu prostredníctvom rôznych aplikácií, ako napríklad spätné odkúpenie akcií alebo dlhopisov, splácanie úverov, nákup fixných aktív atď..

Výkaz toku fondov vysvetľuje dôvody zmeny pracovného kapitálu podniku medzi dvoma dátumami súvahy prostredníctvom rôznych dlhodobých aktív a dlhodobých záväzkov, ktoré sú zodpovedné za zvýšenie alebo zníženie prevádzkového kapitálu. Výkaz toku fondov zobrazuje finančný stav organizácie, čo zaisťuje ľahké porovnanie a analýzu medzi dvoma účtovnými obdobiami. Pomáha pochopiť variabilitu aktív, pasív a vlastného imania spoločnosti.

Kľúčové rozdiely medzi peňažnými tokmi a výkazom toku prostriedkov

1. Výkaz, ktorý ukazuje zmeny v peňažnom a bankovom zostatku medzi dátumami otvorenia a ukončenia, sa nazýva výkaz o peňažných tokoch, zatiaľ čo výkaz, ktorý ukazuje zmeny finančnej situácie medzi dvoma finančnými rokmi, sa nazýva výkaz o tokoch finančných prostriedkov.
2. Výkaz o peňažných tokoch analyzuje efektívnosť generovania hotovosti účtovnej jednotky. Naopak, prehľad toku fondov skúma efektívnosť firmy pri využívaní prevádzkového kapitálu.
3. Výkaz o peňažných tokoch je súčasťou účtovnej závierky. Na rozdiel od výkazu toku kapitálu, ktorý nie je súčasťou účtovnej závierky
4. Výkaz o peňažných tokoch je užitočný pre krátkodobú finančnú analýzu hotovostného plánovania, zatiaľ čo prehľad o tokoch finančných prostriedkov je užitočný pre dlhodobú analýzu finančného plánovania..
5. Výkaz o peňažných tokoch obsahuje počiatočný a konečný stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov. Výkaz tokov prostriedkov naopak neobsahuje počiatočný a konečný stav peňažných prostriedkov a ich ekvivalentov.
6. Výkaz o peňažných tokoch používa spôsob účtovania v hotovosti. Naopak, vo výkaze o tokoch prostriedkov sa používa účtovná základňa na základe časového rozlíšenia.
7. Výkaz peňažných tokov zobrazuje prílev a odlev hotovosti, ale prehľad tokov finančných prostriedkov zobrazuje zdroje a použitie finančných prostriedkov.

záver

Medzi hotovostným tokom a tokom finančných prostriedkov je toľko rozdielov, z ktorých každý je nevyhnutný pre živobytie firmy. Sú užitočné pri analýze postavenia hotovosti a finančných prostriedkov v podnikaní. Obaja umožnili používateľom účtovnej závierky projektovať rôzne plány a politiky, likviditu a solventnosť spoločnosti.