Rozdiel medzi tradičnou IRA a Roth IRA

Tradičné IRA vs Roth IRA

Individuálna dohoda o odchode do dôchodku (alebo skrátene), známa tiež ako IRA, je formou plánu odchodu do dôchodku, v ktorom môžu jednotlivci zarobiť a prideliť prostriedky na dôchodkové sporenie. Vo svete IRA existuje niekoľko rôznych účtov, z ktorých každý má iný fiškálny cieľ. Najbežnejšie používanými z týchto účtov sú tradičné IRA a Roth IRA. Obaja majú výrazné výhody a nevýhody, ako sú daňové úľavy.

Tradičná individuálna dohoda o dôchodku je profil IRA, ktorý umožňuje odpočítanie príspevkov v závislosti od úrovne príjmu jednotlivca a príspevok, ktorý vložíte na svoj účet, je odložený. To znamená, že dane sa vyberajú z výberov po odchode do dôchodku a tieto výbery sa považujú za bežný príjem, keď dosiahnu vek 59 ½ rokov. Majitelia tradičných IRA musia začať pravidelné výbery skôr, ako dosiahnu vek 70 ½ rokov. Ak tak neurobíte, bude to mať za následok polovicu povinnej sumy zhabanej službou pre vnútorné príjmy. Za predčasné výbery sa uplatňuje aj desaťpercentná pokuta, existujú však výnimky.

Tieto výnimky sú:

Neuhradené lekárske výdavky
Zdravotné poistenie
invalidita
Príjemca IRA
Výdavky na vysokoškolské vzdelávanie
Prvý majiteľ domu
Prejdite do iného kvalifikovaného plánu
Rozdelenia dôchodkov

Za určitých okolností nie je možné niektoré z vkladov odpočítať. Ak ste v práci poistení v dôchodkovom pláne, odpočet za váš príspevok do tradičného IRA sa zníži (postupne sa vyraďuje).
V tradičnej IRA už nemôžete prispievať po dosiahnutí veku 70 rokov z dôvodu požadovanej minimálnej distribúcie (známej RMD), na rozdiel od Roth IRA..

V Roth individuálnom dojednaní o odchode do dôchodku sa daňové úľavy líšia. Príspevky do Roth IRA nie sú odpočítateľné z daní. Stále budete zdanení, aj keď ste uložili v Roth IRA. Osoby, ktoré vlastnia Roth IRA, na rozdiel od tradičných IRA nezískajú okamžité daňové úspory. To znamená, že ak máte Roth IRA a skončíte s nižšou príjmovou skupinou ako vaša súčasná, skončí to s menej použiteľnou hotovosťou. Ťažšie pokuty sa môžu vzťahovať aj na Roth IRA za predčasné výbery z dôvodu federálnej dane z príjmu plus pokuta vo výške desať percent z tejto sumy. Výnimky podobné tradičným IRA sa môžu stále uplatňovať, ako napríklad majitelia domov, ktorí prvýkrát pôsobia v domácnosti.

Jednou z väčších výhod Roth IRA je to, že kvalifikované výbery sú oslobodené od dane a existuje menej obmedzení a požiadaviek na výber. Získanie oprávnenosti na Roth účet je prísnejšie, pretože Kongres obmedzil tých, ktorí môžu prispievať do Roth IRA na základe príjmu. Je to typ účtu určený pre tých, ktorí majú pravidelný príjem, a nie pre bohatých. Napríklad od roku 2011 môžu byť spoloční spisovatelia kvalifikovaní iba vtedy, ak upravený upravený hrubý príjem je najmenej 169 000 dolárov a nepresahuje 179 000 dolárov. Príjemcovia účtu Roth podliehajú aj povinnostiam RMD.

Zhrnutie:

1. Kvalifikované výbery Roth IRA nie sú odpočítateľné, zatiaľ čo tradičné IRA môžu byť odpočítateľné. Okrem toho v prípade tradičných IRA sú pravidelné výbery nevyhnutnosťou po získaní minimálneho veku na výber.
2. Pokiaľ ide o tradičnú IRA, nie sú povolené žiadne príspevky potom, čo daňovník dosiahne vek 70 ½ rokov.
3. Ak nie sú splnené podmienky, na oba účty sa môžu vzťahovať sankcie; existujú však výnimky.
4. Na rozdiel od tradičného účtu sú príjemcovia Roth IRA zodpovední za RMD.