FSA vs. HSA

FSA (Flexibilný výdavkový účet) a HSA (Sporiaci účet) sú účty s daňovým zvýhodnením FSAHSAZnamenať Flexibilný výdavkový účet Sporiaci účet Kto je oprávnený? Zamestnanci zapísaní v tradičnom zdravotnom pláne. Členovia zapísaní do vysoko odpočítateľného zdravotného plánu (HDHP), ktorí nemajú žiadny iný zdravotný plán, ktorý nie je HDHP, vrátane krytia v rámci programu Medicare, zdravotného plánu manžela alebo flexibilného účtu výdavkov (FSA).. Limity príspevkov 2 650 $ (za rok 2018); 2 600 USD (na rok 2017) Individuálne pokrytie: 3 450 USD (2018); 3 400 USD (2017). Rodiny: 6 900 $ (2018); 6 750 USD (2017). Ľudia nad 55 rokov môžu poskytnúť ďalší príspevok „dohnať“ 1 000 dolárov. Sú to kombinované limity pre príspevok zamestnanca + zamestnávateľa do HSA. Kto vlastní účet? Zamestnávateľ zamestnanec Príspevky podliehajúce dani z príjmu? žiadny žiadny Vzniká úrok? žiadny Áno, ale výška sa líši v závislosti od banky HSA príspevky Zvyčajne sú zamestnanci, ale Úrad pre finančné služby môžu byť financovaní na predbežnom základe zamestnancami, zamestnávateľmi alebo oboma. Zamestnávateľ a zamestnanec Vyplatenie finančných prostriedkov Väčšina zamestnávateľov sprístupňuje celú sumu ročného príspevku od začiatku roka, aj keď účet ešte nie je úplne financovaný. Na náklady na zdravotnú starostlivosť sú k dispozícii iba finančné prostriedky zaplatené členom. Doplnkový príspevok pre starších pracovníkov žiadny Áno, členovia vo veku od 55 do 65 rokov môžu prispievať na svoj účet ročne až o 1 000 dolárov ročne. Tento príspevok predstavuje odpočet dane z príjmu „nad hranicou“. Prenosnosť a prepadnutie Nie je prenosný. Zamestnanec stráca všetky nevyčerpané peniaze v úrade FSA pri ukončení zamestnania. Áno. Zostatok HSA neprepadne, keď člen zmení zamestnávateľa alebo zdravotné plány. Prenos zostatku (alebo prevrátenie) obmedzené; Plány môžu v nasledujúcom roku povoliť prevrátenie až do výšky 500 USD alebo odkladné obdobie do 90 dní, pričom prepadnutý nevyrovnaný zostatok prepadne.. Áno; nevyužité prostriedky sa prenesú do nasledujúceho roka. Oprávnené výdavky na zdravotnú starostlivosť Kvalifikované výdavky na zdravotnú starostlivosť sú výdavky uvedené v pláne, ktoré by sa vo všeobecnosti kvalifikovali na odpočítanie výdavkov na zdravotné a zubné lekárstvo. napr. Copays, coinurance, odpočítateľné, lieky na predpis, rovnátka, zubné a očné výdavky. Kvalifikované zdravotné náklady definované podľa IRC § 213 písm. D), s výnimkou súm vyplatených na úhradu poistného na zdravotné poistenie. HSA môžu byť použité na zaplatenie poistného za dočasné pokračovanie v poistení, dlhodobú starostlivosť a zdravotné poistenie pre dôchodcov.. Nemedicínske výdavky Finančné prostriedky FSA nemožno použiť na iné ako lekárske výdavky. OTC položky musia byť na zozname poskytnutom IRS a sú k dispozícii na ich webových stránkach. Finančné prostriedky HSA sa môžu použiť na distribúciu iných ako zdravotníckych služieb, ale sú zahrnuté do hrubého príjmu a podliehajú 20% sankcii, ak majú menej ako 65 rokov. Dôkaz o požadovaných nákladoch? Áno, pokiaľ sa nejedná o náklady na niektorú zo spoluúčasti za liek alebo spoluúčasť na lekárskom pláne. nie; člen by však mal byť pripravený zdôvodniť IRS náklady, ktoré im vznikli, výšku výdavkov a ich oprávnenosť. prístup K peniazom je možné získať prístup ešte pred ich vyplatením Prístup iba k vyplateným finančným prostriedkom. Expirácia Všetky peniaze v službe FSA vyprší a na konci roka dôjde k ich strate, až do 500 USD sa môže previesť na ďalší plánovaný rok. Nikdy nevyprší alebo nestratí Investičné opcie žiadny Áno, ale líši sa podľa banky HSA Zmeny príspevkov Iba pre kvalifikačné udalosti, ako je manželstvo, rozvod, narodenie alebo počas otvoreného zápisu. Mesačne (alebo výplatne)

Obsah: FSA vs. HSA

• 1 Čo je FSA?
• 2 Čo je HSA?
• 3 Oprávnenosť
  • 3.1 Stojí za to odpočítateľný plán?
• 4 Limity príspevkov
• 5 Vlastníctvo a prenosnosť účtu
• 6 Prístup
• 7 Zmeny v príspevkoch
• 8 Prevrátenie nevyužitých prostriedkov
• 9 Zahrnuté náklady
• 10 Úrok
• 11 Daňové implikácie
• 12 Ako si vybrať
• 13 Referencie

Čo je FSA?

FSA znamená flexibilný výdavkový účet. Umožňuje zamestnancovi vyčleniť časť jeho platu na úhradu kvalifikovaných výdavkov, ako je lekárska starostlivosť alebo závislá starostlivosť. Rozdelenie finančných prostriedkov od FSA nie je zdanené. Je vo vlastníctve zamestnávateľa a akákoľvek nevyužitá / nenárokovaná suma sa stratí.

Čo je HSA?

HSA znamená zdravotný sporiaci účet. Je financovaná jednotlivcami, ktorí využívajú príjem pred zdanením, a je k dispozícii tým, ktorí sú zapojení do vysoko odpočítateľných zdravotných plánov. Rozdelenie finančných prostriedkov z HSA sa nezdaňuje, ak sa použije na lekárske výdavky. Fondy sú vo vlastníctve jednotlivca, prenášajú sa z roka na rok a neprepadajú, keď jednotlivec zmení zamestnávateľa alebo zdravotné plány..

Toto video porovnáva výhody a nevýhody FSA s výhodami a nevýhodami HSA:

spôsobilosť

Oprávnenosť na FSA určuje zamestnávateľ a zamestnávatelia majú úplnú flexibilitu pri navrhovaní svojho plánu pri poskytovaní rôznych kombinácií výhod. Napríklad osoby s vysoko odpočítateľnými plánmi môžu byť obmedzené na FSA s obmedzeným účelom, ktoré sa používajú na zubné, zrakové a iné nemedicínske výdavky. Zamestnanci sa môžu zúčastniť FSA, aj keď nie sú zahrnutí do žiadneho zdravotného plánu sponzorovaného zamestnávateľom. Samostatne zárobkovo činné osoby nemajú nárok na FSA.

Jednotlivci majú nárok na HSA, ak majú vysoko odpočítateľný zdravotný plán (HDHP). V roku 2015 to znamená plán s odpočítateľnou sumou vo výške najmenej 1 350 USD pre jednotlivcov alebo s rodinnou odpočítateľnou hodnotou vo výške najmenej 2 600 USD. Jednotlivec nesmie byť poistený v inom zdravotnom poistení ako je HDHP alebo Medicare a nemôže byť závislý od daňového priznania iného..

Je to vysoko odpočítateľný plán za to?

Odpočítateľnú položku je možné vyplatiť z HSA, čo v podstate znamená zaplatenie výdavkov na zdravotnú starostlivosť s príjmom oslobodeným od dane. A vysoké odpočítateľné plány zvyčajne poskytujú oveľa lepšie krytie (nižšie kopyty a spolupoistenie) po splnení odpočítateľnosti. Vysoko odpočítateľné plány sú teda dobrou voľbou pre rodiny, ktoré očakávajú buď malé alebo žiadne lekárske výdavky, alebo niekedy pre rodiny, ktoré počas roka potrebujú veľa lekárskych služieb..

Limity príspevkov

Limity príspevkov FSA stanovuje zamestnávateľ. Od roku 2013 bude ročný limit obmedzený na 2 500 dolárov za príspevky zamestnancov prostredníctvom zrážok zo mzdy. Tento limit 2 500 USD sa nevzťahuje na nepovinné príspevky zamestnávateľa - niekedy nazývané flex kredity. Limit zostáva na rok 2015 nezmenený.

V roku 2015 je ročný limit príspevkov do HSA 3 350 USD na individuálne krytie a 6 650 USD pre rodiny. Ľudia vo veku nad 55 rokov a tí, ktorí v kalendárnom roku dovŕšili 55 rokov, môžu prispieť sumou 1 000 dolárov. Tieto limity sa vzťahujú na kombinovaný príspevok zamestnanca a zamestnávateľa.

Vlastníctvo účtu a prenosnosť

Účet FSA vlastní zamestnávateľ. Účet HSA je vo vlastníctve jednotlivca. To znamená, že keď jednotlivec ukončí zamestnanie, prepadnú nepoužité finančné prostriedky v rámci úradu FSA. Nepoužité finančné prostriedky v HSA však stále patria jednotlivcovi. Distribúcie z HSA môžu byť oslobodené od dane, ak sa použijú na úhradu liečebných nákladov, zatiaľ čo sa zapíšu do vysoko odpočítateľného plánu. V iných prípadoch sa distribúcia môže stále uskutočňovať z HSA, ale podlieha dani z príjmu a 10% sankcii.

prístup

Niektorí zamestnávatelia štruktúrujú svoje FSA tak, aby k celej sume ročného príspevku bolo možné pristupovať kedykoľvek (napr. V januári), aj keď ešte nebola zaplatená celá. Všetky peniaze v úrade FSA, ktoré neboli vynaložené do konca roka, sa však stratia a vrátia spoločnosti. Ak však odchádzate zo spoločnosti a utratili ste v tom roku viac, ako sa vyplatilo, nemusíte ju splácať..

V HSA máte prístup iba k peniazom, ktoré už boli vložené, ale nepoužité prostriedky zostanú na účte neurčito.

Zmeny príspevkov

Príspevky do FSA je možné zmeniť iba po určitých udalostiach, ako sú manželstvo, rozvod a narodenie dieťaťa, alebo počas obdobia otvoreného zápisu..

Príspevky HSA sa môžu meniť mesačne.

Prevrátenie nevyužitých prostriedkov

Prostredníctvom HSA sú finančné prostriedky vo vlastníctve zamestnanca a prekrývajú sa, t. J. Prostriedky prispievané, ale nevyužité v roku 2015, sa môžu použiť na lekárske výdavky v roku 2016 alebo v ktoromkoľvek roku v budúcnosti.

Pravidlá FSA sú trochu zložitejšie. FSA pôvodne „využívali alebo stratili“ prostriedky. Ak sa finančné prostriedky poskytnuté v roku 2014 nevyužijú v roku 2014, zamestnanci k nim stratia prístup. Bola však jedna výnimka. Zamestnávatelia by sa mohli v nasledujúcom roku rozhodnúť, že v nasledujúcom roku ponúknu dva a polmesačné odkladné obdobie, t. J. Do marca 2015 budete musieť svoje finančné prostriedky FSA použiť do roku 2015. Od roku 2014 IRS zmenila svoje pravidlá tak, aby umožňovala aj obmedzenú možnosť prevrátenia. Zamestnávatelia teraz môžu svojim zamestnancom umožniť používanie dvoj a polmesačného odkladného obdobia v nasledujúcom roku všetky nevyužité prostriedky FSA, alebo možnosť prevrátenia až 500 dolárov z predchádzajúceho roku.

Možnosti prevrátenia pre plány FSA. Zamestnávatelia si môžu zvoliť, že nebudú ponúkať žiadne predĺženie, obmedzený prechod na 500 USD, ktorý sa použije kedykoľvek v nasledujúcom roku, alebo odkladné obdobie do 15. marca nasledujúceho roka, ktoré sa majú použiť. všetky nevyužité prostriedky.^[1]

Všimnite si, že toto je rozhodnutie, ktoré plán prijme vopred. Zamestnanci nemajú na konci roka možnosť vybrať si jednu alebo druhú. Preto je vhodné porozumieť plánu zamestnávateľa pred výberom výšky príspevkov FSA počas otvoreného zápisu.

Pokryté výdavky

V nariadení sa značne prekrývajú oprávnené výdavky na účty FSA a HSA. Tie obsahujú:

• Výdavky oprávnené na základe lekárskeho plánu alebo plánu liekov na lekársky predpis, napríklad odpočítateľné položky alebo spolupoistenie
• Zdravotnícke potreby, ako sú rovnátka alebo pomôcky prvej pomoci
• Výdavky na videnie a stomatológiu pre vás alebo vašich rodinných príslušníkov s nárokom na daň
• Preventívna starostlivosť, ako je ročná fyzická prehliadka, imunizácia, programy pre batoľatá, mamografické vyšetrenia, Pap testy a iné vyšetrenia rakoviny, ako aj nemedicínske výdavky, ako sú zubné, ortodoncia a videnie..

Prémie za COBRA a Medicare sú kvalifikované výdavky pre HSA, ale nie sú oprávnenými výdavkami pre FSA. Ďalšou výhodou pre HSA je, že môžete použiť HSA na úhradu výdavkov na zdravotnú starostlivosť pre manžela / manželku alebo závislé osoby s daňovou povinnosťou, aj keď nie sú krytí v rámci vášho vysoko odpočítateľného zdravotného plánu. Nevýhodou však je, že HSA nemožno použiť na pokrytie výdavkov pre domáceho partnera, zatiaľ čo FSA je zvyčajne (v závislosti od toho, ako ich zamestnávateľ zriadil)..

Až do roku 2012 boli mimoburzové lieky a antikoncepcia kvalifikovanými výdavkami v rámci FSA. Na lekársky predpis sa však teraz vyžaduje, aby sa na všetky lieky (iné ako inzulín) kvalifikovali ako na výdavky FSA.

Ďalšími príkladmi výdavkov, ktoré NIE sú oprávnené na preplatenie, sú vitamíny, masáže a kozmetické operácie.

záujem

Úrady pre finančné služby nezískavajú úroky, zatiaľ čo úrady pre lieky.

Daňové implikácie

Príspevky FSA sa vyplácajú pred zdanením prostredníctvom zrážok zo mzdy. To znamená, že príspevok poskytnutý úradu FSA nepodlieha dani z príjmu.

HSA získavajú bezcolný úrok a príspevky sú odpočítateľné z daní. Kvalifikované výbery sú tiež nezdanené, ale nekvalifikované výbery podliehajú dani z príjmu a 10% sankcii.

Je potrebné poznamenať, že príspevky FSA aj HSA sa vyhýbajú iba dani z príjmu; stále podliehajú daniam zo sociálneho zabezpečenia a Medicare.

Ako si vybrať

Jednotlivec nemôže používať FSA aj HSA. Tí, ktorí dostávajú Medicare alebo nemajú vysoko odpočítateľný zdravotný plán, nemôžu prispievať k HSA, ale môžu prispievať k FSA. FSA však môžete otvoriť, iba ak ju ponúka váš zamestnávateľ. Tí, ktorí sú mladí a slobodní, môžu uprednostniť HSA pred FSA, pretože nevyužité príspevky nevypršia na konci roka alebo ak jednotlivec zmení zamestnanie, čo im umožní ušetriť počas svojho života veľkú sumu. Tí, ktorí majú v priebehu roka pomerne rovnaké zdravotné náklady, alebo ktorí môžu na začiatku roka potrebovať peniaze zo systému, môžu uprednostniť FSA..

Referencie

• Pokyny IRS týkajúce sa HRA, HSA a FSA
• Porovnávacia tabuľka HRA, HSA, FSA a LCFSA pre federálnych zamestnancov
• Možnosti zdravotného plánu pre federálnych zamestnancov
• Pravidlá prenosu FSA
• Wikipedia: Zdravotný sporiaci účet # Výhody
• Wikipedia: Flexibilný výdavkový účet