Rozdiel medzi Roth IRA a tradičnou IRA

Roth IRA vs Tradičné IRA

Dôchodkové plánovanie je dôležitou súčasťou života každého z nás. Jeden nemôže jednoducho začať plán cez noc bez adekvátnych vedomostí o dostupných plánoch. Predovšetkým však musí mať motiváciu začať plán. Znalosť nástrojov plánovania odchodu do dôchodku a ich výhod je dôležitá pri rozhodovaní o tom, koľko ušetriť, a o najlepších spôsoboch, ako to dosiahnuť.

Existuje 11 druhov dôchodkových plánov, ale dva najobľúbenejšie sú tradičné IRA a Roth IRA.

Individuálne dojednanie o odchode do dôchodku, alebo IRA, je podľa amerického práva osobný plán sporenia, ktorý umožňuje odložiť peniaze a zároveň zarobiť na dôchodok a ponúknuť daňové výhody..

Keď sa rozhodne otvoriť individuálnu dohodu o odchode do dôchodku alebo IRA, je potrebné rozhodnúť sa o type IRA, ktorý je pre nich vhodný; či otvoriť Roth IRA alebo Tradičné IRA alebo oboje, pretože to má veľké finančné dôsledky. Tu sa snažíme uviesť niektoré dôležité fakty pre rozhodovanie porovnaním a rozlíšením oboch plánov.

Tradičné IRA 

Pôvodná IRA (niekedy nazývaná obyčajná alebo pravidelná IRA) sa označuje ako „tradičná IRA“.

V tradičnom IRA je možné odpočítať niektoré alebo všetky svoje príspevky do IRA zo zdaniteľného príjmu a môže mať nárok na daňový úver rovnajúci sa percentuálnemu podielu príspevku. Čiastky v IRA, vrátane príjmov, sa spravidla nezdaňujú až do rozdelenia.

Sumy, ktoré vyberiete zo svojho IRA, sú úplne alebo čiastočne zdaniteľné v roku, v ktorom ste ich vybrali. Ak ste poskytli iba odpočítateľný príspevok, to znamená, že ak už máte daňový odpočet za príspevok účastníka IRA, výbery sú plne zdaniteľné..

Kedykoľvek môžete založiť tradičnú IRA a prispievať do tradičnej IRA, ak ste boli na konci daňového roka mladší ako 70 rokov a vy ste dostali (alebo váš manžel / manželka, ak podáte spoločné priznanie) daňovú kompenzáciu, ako sú mzdy, platy, provízie, tipy, bonusy alebo čistý príjem zo samostatnej zárobkovej činnosti. Zdaniteľné výživné (príspevky) a samostatné výživné prijaté jednotlivcom sa považujú za kompenzáciu na účely IRA.

Kompenzácia nezahŕňa príjmy a zisky z majetku, ako sú príjmy z prenájmu, úroky a dividendy alebo akákoľvek suma získaná ako dôchodok alebo anuitný príjem, alebo ako odložená kompenzácia..

Ak máte vy aj váš manžel / manželka odškodnenie a máte menej ako 70 rokov, každý z vás si môže zriadiť IRA. Nemôžete sa zúčastniť tej istej IRA. Ak podáte spoločný výnos, iba jeden z vás musí dostať náhradu.

Môžete mať tradičnú IRA, aj keď sa na vás vzťahujú akékoľvek iné dôchodkové plány. Možno však nebudete môcť odpočítať všetky svoje príspevky, ak ste vy alebo váš manžel / manželka poistený / -á v dôchodkovom pláne zamestnávateľa.

IRA si môžete zriadiť v banke / finančnej inštitúcii / podielovom fonde / životnej poisťovni alebo prostredníctvom svojho obchodníka s cennými papiermi.

 Tradičné IRA majú dve výhody:

• V závislosti od okolností si budete môcť odpočítať niektoré alebo všetky svoje príspevky.
• Sumy vo vašej IRA, vrátane zárobkov a ziskov, sa spravidla nezdaňujú, kým sa nerozdelia.

Roth IRA

Roth IRA je osobitným typom individuálneho dôchodkového plánu podľa právnych predpisov USA, ktorý sa spravidla nezdaňuje, ak sú splnené určité podmienky. Meno Roth IRA bolo uvedené pre jeho hlavného zákonodarného sponzora, zosnulého senátora Williama Rotha z Delaware.

Roth IRA sa líši od tradičných IRA v daňových úľavách; na rozdiel od odpočítateľného príspevku na tradičnú IRA sa príspevok Roth IRA nikdy neodpočíta. Radšej Roth IRA ponúka oslobodenie od dane pri odstúpení od plánu počas odchodu do dôchodku.

Všetky kvalifikované distribúcie sú oslobodené od dane, ale rovnako ako všetky ostatné dôchodkové plány, nekvalifikované distribúcie z Roth IRA môžu byť pri odstúpení od zmluvy sankcionované..

Kvalifikovanou distribúciou je výber, ktorý sa uskutoční najmenej päť rokov po založení vášho prvého Roth IRA a keď je váš vek 59,5 rokov alebo ak je zdravotné postihnutie alebo použitie odstúpenia od zmluvy na kúpu prvého domu alebo zosnulého (v takom prípade príjemca zbiera).

Toto je výhoda, ktorú mohla mať Roth IRA v porovnaní s tradičnou IRA.

Po dosiahnutí veku 70½ rokov môžete do svojho Roth IRA prispievať a vo svojom Roth IRA môžete nechať sumy, kým žijete..

Roth IRA môže byť buď individuálnym dôchodkovým účtom alebo individuálnym dôchodkovým dôchodkom a podlieha rovnakým pravidlám ako tradičné IRA, až na niekoľko výnimiek. 

Individuálny dôchodkový účet je trustový alebo opatrovnícky účet zriadený v Spojených štátoch, ktorý je určený výlučne pre vás alebo vašich príjemcov. Účet je vytvorený písomným dokumentom. Dokument musí preukázať, že účet spĺňa všetky nasledujúce požiadavky.

• Správcom alebo správcom musí byť banka, federálne poistená družstevná záložňa, sporiteľské a úverové združenie alebo subjekt schválený IRS, ktorý bude pôsobiť ako správca alebo depozitár..
• Správca alebo depozitár vo všeobecnosti nemôže prijať príspevky, ktoré presahujú odpočítateľnú sumu za daný rok. Príspevky na dočasné zamestnanie a príspevky zamestnávateľa na zjednodušený zamestnanecký dôchodok (SEP) však môžu byť vyššie ako táto suma.
• Príspevky, s výnimkou príspevkov pri prevrátení, musia byť v hotovosti. Pozri Neskôr.
• K tejto sume musíte mať vždy neprekonateľné právo.
• Peniaze na vašom účte nemožno použiť na nákup životného poistenia.
• Majetok na vašom účte nemožno kombinovať s iným majetkom, s výnimkou podielového fondu alebo investičného fondu.
• Distribúcie musíte začať prijímať do 1. apríla roku nasledujúceho po roku, v ktorom dosiahnete vek 70½ rokov.

Individuálna dôchodková dávka

Individuálnu dôchodkovú rentu si môžete nastaviť zakúpením anuitnej zmluvy alebo nadačnej zmluvy od životnej poisťovne.

Individuálna dôchodková anuita sa musí vydať vo vašom mene ako majiteľ a vy alebo vaši príjemcovia, ktorí prežijú, ste jediný, kto môže dostávať výhody alebo platby..

Jednotlivá dôchodková anuita musí spĺňať všetky nasledujúce požiadavky.

• Celý váš záujem o zmluvu musí byť nezrušiteľný.
• V zmluve sa musí ustanoviť, že nemôžete previesť žiadnu jej časť na inú osobu ako vydavateľa.
• Musí existovať flexibilné poistné, aby sa v prípade zmeny kompenzácie mohla zmeniť aj vaša platba. Toto ustanovenie sa uplatňuje na zmluvy uzavreté po 6. novembri 1978.
• V zmluve sa musí ustanoviť, že príspevky nemôžu byť vyššie ako odpočítateľná čiastka pre IRA za rok a že musíte použiť akékoľvek vrátené poistné na zaplatenie budúcich poistného alebo na kúpu ďalších výhod pred koncom kalendárneho roka nasledujúceho po roku, v ktorom bol dostanete náhradu.
• Distribúcia sa musí začať do 1. apríla roku nasledujúceho po roku, v ktorom dosiahnete vek 70½ rokov.

Ak chcete byť Roth IRA, účet alebo anuita sa musia pri zriadení označiť ako Roth IRA.

Jeden môže prispieť k tradičným IRA alebo Roth IRA alebo obom. Celkové príspevky do oboch programov však nemôžu prekročiť zárobok osoby.

Zhrnúť;

V tradičnej IRA je daň odpočítateľná, čo znamená, že peniaze, ktoré vložíte do svojej IRA, sa nezdaňujú, kým tieto peniaze nevezmete o mnoho rokov neskôr. Váš vklad bude v skutočnosti rásť bez daní v priebehu rokov. Kedy a len keď si konečne vyberiete peniaze na dôchodok (tj po 59 1/2 roku), budete zdanení bežnou sadzbou dane z príjmu.

Ak však vyberiete prostriedky pred dosiahnutím veku 59 1/2, budete musieť zaplatiť daň z príjmu a 10% pokutu z akéhokoľvek vzniknutého zárobku. Ak však majú vaše výbery platiť za akceptované mimoriadne výdavky, 10% pokuta za predčasné výbery bude zrušená.

Príspevky spoločnosti Roth IRA nikdy nie sú odpočítateľné z daní. Roth IRA skôr ponúka oslobodenie od dane pri odstúpení od plánu počas odchodu do dôchodku.

Roth IRA tiež umožňuje veľkú flexibilitu tým, že umožňuje bezdaňové kvalifikované distribúcie bez sankcií pred odchodom do dôchodku. Napríklad prví majitelia domov môžu vyťažiť 10 000 dolárov bez zisku a oslobodiť od dane, ak boli peniaze v Roth IRA najmenej päť daňových rokov. Existujú aj nejaké prestávky na výdavky na vzdelávanie.